Расчет взносов 1% для ИП на УСН и Патенте

Вопрос задал Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Прошу подсказать, верно ли я рассчитала доплату 1% с дохода по ИП (УСН+патент).

Доход по УСН 1 060 000,00 рублей- одна операция в апреле 2022г
Потенциальных доход (Налоговая база по патенту) — 900 000 руб, патент №1 оформлен 17.03-17.06.2022, патент №2 18.06-31.12.2022
(1060000+900000-300000)*1%
или (1060000+750000-300000)*1% — если учесть что работали по патенту 10 месяцев, а не 12.

И второй вопрос. Уменьшали фиксированные взносы только на патент, не распределяя между УСН и патентом. Что может предпринять в этом случае налоговая?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    1. Налоговая база по патенту рассчитывается исходя из срока действия патента в днях.
    Налоговая база = Потенциально возможный годовой доход / 365 дней * количество дней действия патента.
    Т.е. при определении общей налоговой базы доход по патенту учитываете согласно срока действия патента.

    2. Если условия распределения страховых взносов не соблюдены, то налоговая инспекция может отказать в уменьшении стоимости патента (Письмо ФНС от 07.02.2022 N СД-4-3/1383@).

Комментарии закрыты.