Перенос на ЕНС и уплата авансовых платежей по прибыли при наличии переплаты в 1С

Вопрос задал Лариса К. (Волгодонск, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день. Из семинара осталось неясно, почему при наличии налога на прибыль к уменьшению за 1 кв.2023г. мы не можем уплатить меньше на эту сумму авансовые платежи осуществляемые в апреле 2023г. Как же возвращать переплату — нужно составлять заявление на возврат ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Лариса!
    Следует отличать уплату налога и формирование обязанности по его уплате. Операцией по ЕНС мы формируем обязанность по уплате налога на прибыль. И если в Подразделе 1.1 (аванс за 1 кв.) — к уменьшению, а в Подразделе 1.2 (авансы на 2 кв.) — к уплате, то в Операции по ЕНС надо отразить и то, и другое.

    А вот уплачивать или нет, вы решаете в зависимости от того, что в итоге получается. Если при отражении совокупной обязанности на счете 68.90 есть дебетовый остаток, а в универсальном отчете (УО) по регистру Расчеты по налогам на едином налоговом счете в графе Кон. остаток нет положительных сумм, то уплачивать денежные средства не надо.
    УО формируйте после закрытия месяца, в котором установлен срок уплаты (например, апреля) и проведения регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету.

    1. Здравствуйте. Спасибо за ответ. К нашему большому сожалению мы не умеем формировать (УО). Я делаю анализ сч.68.90 и проверяю сальдо. Сравнить его с карточкой в личном кабинете налогоплательщика нет возможности, так как ЕНС в личном кабинете до сих пор не работает. Если я правильно поняла — закрытие месяца нужно выполнить 28.04.23- так как платить нужно 28.04.23. и нужно понять платить или нет.

  2. «Если я правильно поняла — закрытие месяца нужно выполнить 28.04.23- так как платить нужно 28.04.23. и нужно понять платить или нет.»
    Да, верно. Закройте предварительно апрель, проведите регламентную операцию Зачет аванса по единому налоговому счету.
    Как сформировать отчет, можно посмотреть здесь Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С
    Видео на 12:30 мин.
    и здесь Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
    Видео Отражение на ЕНС налога на прибыль в 1С на 10:40 мин.
    Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС заработает рано или поздно. И остаток вы будете сверять все равно.

  3. Спасибо. Будем работать.

Комментарии закрыты.