Переплата по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 года в 1С

Вопрос задал Ольга Ч.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день!
По итогам 1 квартала 2023 г. в результате уплаты авансовых платежей, обрадовалась переплата по налогу на прибыль в Федеральный и Региональный бюджеты.
Все авансовые платежи по налогу на прибыль были перечислены в течение 1 квартала 2023 года в составе ЕНП.
Как теперь учесть переплату по налогу на прибыль в оба бюджета?
И как отразить эту переплату в 1С?
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    На сегодня рекомендации по учету переплаты такие:
    При перечислении авансовых платежей в 1 квартале, вы создавали документ Операция по ЕНС:
    Дт 68.04 Кт 68.90, например 5000 руб.
    Далее Оплата налога в составе ЕНП
    Дт 68.90 Кт 51 — 5000
    По результатам 1 квартала налог получился меньше чем перечисленные платежи
    Дт 99 Кт 68.04 — 4000

    Скорректируйте документом Операция по ЕНС начисление авансовых платежей на 1000 рублей, т.е. повторите Операцию по ЕНС только со знаком минус на разницу
    Дт 68.04 Кт 68.90 «-1000»

    На счете 68.90 останется переплата в размере 1000 рублей (дебетовое сальдо).

  2. Добрый день!
    Спасибо за ответ!
    Переплату в 1С я отразила.
    А как мне учесть переплату по налогу на прибыль в ФБ и в РБ теперь?
    Я могу на всю сумму переплаты налога на прибыль в оба бюджета (за минусом сумм авансовых платежей по сроку 28.04.2023) уменьшить ЕНП 28 апреля 2023г?
    Переплата по налогу на прибыль в Региональный бюджет наравне со всеми остальными налогами просто уменьшает ЕНП?
    Спасибо.

  3. Официальных разъяснений как будет засчитана переплата по налогу на прибыль в разрезе бюджетов пока нет, да и личные кабинете еще нормально не работают, чтобы что-то можно было сверить, поэтому по данному вопросу лучше проконсультироваться в ИФНС.

  4. К сожалению, звонок на единый телефон ФНС не дал результатов. Оператор перевел на специалиста, а там 20 минут говорили, что ждать более 7 минут.
    И круг замкнулся(

  5. Дополнительно по практике одной из налоговых.
    Не возращают переплату по налогам на ЕНС в т.ч. по прибыли по 1 кв 2023 по авансам.
    Просят писать Заявление о снятии резерва, КНД 1165171.
    Поэтому именно в своей налоговой надо узнавать.
    Еще так попробуйте, должны перезвонить
    Новый онлайн-сервис ФНС — для тех, кто хочет сообщить о несогласии с сальдо ЕНС
    Выберите, что не согласны с сальдо.

     1

    1. Спасибо огромное всем!
      В налоговой сказали именно про такое Заявление.
      Отправила.
      Позже попытаюсь узнать о результате.
      Переплата по ННП в Федеральный бюджет сейчас отражена, как положительное сальдо на ЕНС.
      А вот переплата ННП в Региональный бюджет живет своей жизнью и ее только по Заявлению перенесут на ЕНС.

       1

  6. Спасибо!
    Так я ее не вернуть хотела, а заплатить ЕНП меньше на эту сумму сейчас. Также, как сделала бы до 2023 года.

     1

  7. Вам надо снять резерв с переплаты по НП РБ и перекинуть эту сумму на ЕНС. Это Заявление КНД 1165171.
    Дальше это будет уже переплата на ЕНС и ее зачтут автоматически в счет следующего по сроку платежа.
    По крайней мере так должно быть 🙂

     1

    1. Вот я оооочень надеюсь, что они к 28 апреля перекинут это на ЕНС и я на всю переплату по ННП уменьшу ЕНП.

       2

Комментарии закрыты.