Ввод остатков по убыткам в НУ счет 97.11, чтобы они попадали в декларацию по налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день! С января 2022 года перешли на 1С БП, вводили остатки с помощью Помощника ввода остатков. В базе ведется несколько организаций. Одна организация убыточная, убытки тянутся с 2014 года. Подскажите, как в программе ввести убытки,чтобы при заполнении декларации по налогу на прибыль, они попадали в декларацию?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, убытки с 2014 и по 2022 включительно в НУ?
    В декларации по налогу на прибыль Приложение 4 заполняли с 2014 или нет.
    Если нет, то есть планы подать уточненки или нет.
    Если в Приложении 4 к Листу 02 не фиксировали убытки, то потом их признать не получится.

    Оформление Операции, введенной вручную в 2023 году дает возможность учитывать убытки прошлых лет в уменьшение налоговой базы 2023 года. Но автоматического заполнения декларации такой перенос не дает.
    Вывод — для автоматического заполнения декларации надо переносить убытки 31.12.2022.

    Если нужно авто заполнение декларации, то все вводите Операцией, введенной вручную 31.12.2022.
    Если никак нет возможности период открыть и внести в 2022, то тоже самое делаете 01.01.2023. Тогда в декларации в этом периоде в ручном режиме.

    Счет 97 менялся в 1С, был 97.21, стал 97.11. Можно 97.11 ко всем годам применить. Или разделить — принципиальности не наблюдается.

    Когда заполняете карточку РБП, обратить внимание на аналитику.
    Период списания в карточке РБП. Например, Убыток 2019 должен быть раньше, чем по Убыток 2020. Установить Период списания с
    Убыток 2019 — 01.01.2020
    Убыток 2020 — 01.01.2021

    Если будут уточненки за прошлые годы, то там данные про убыток в ручном режиме надо будет заполнить.
    А далее уже будет попадать в авто режиме.

    Материалы по теме
    Как учесть налоговый убыток за 2020, если забыли отразить его по Д 97.21 в 1С
    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С

    Если убытки вносили через операцию вручную в 2023 г., то автоматического заполнения за 2022 г. не будет, тут только руной корректировкой декларации.
    Для корректного отражения в автоматическом режиме, в последующем, необходимо заполнить карточки РБП.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как учесть неучтенные убытки прошлых лет в 1С Добрый день, подскажите пожалуйста, были убытки в 2019 и 2020 году, предыдущий бухгалтер не делал перевод убытков на будущее, убытки…
  2. Списание убытков прошлых лет накопленных более 10 предыдущих лет С 2012 года АО имело убытки по НУ, при формировании декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 года…
  3. Убытки не попадают в лист 2 приложение 4 декларации по прибыли Добрый день! по итогам 2017 и 2018 года организация понесла убытки. При заполнении годовой декларации по налогу на прибыль, почему…
  4. Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете по налогу на прибыль в 1С Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С для автоматического учета и правильного заполнения…

Статьи по этой теме

  1. Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет При наличии убытков в отчетном или прошлых налоговых периодах заполняется Приложение 4 к Листу 02 в декларации за год 1…
  2. Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02. Как в 1С наладить…
  3. Ограничение в 50% на учет убытков прошлых лет продлено до конца 2026 года Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: компаний, получивших убыток Налоговый убыток можно переносить на будущее — уменьшить…
  4. Ошибки при переносе убытков прошлых лет в НУ в 1С Налог на прибыль. В прошлом году у предприятия был убыток, а в текущем году прибыль. Как правильно в 1С 8.3…