Добрый день!
1С ЗУП Корп ред 3.1 (3.1.23.651) ОСНО.
Каким образом правильно отразить доход и НДФЛ в 6-НДФЛ в 2023г в 1 квартале, полученный бывшим сотрудником по определению суда (не зарплата) «ООО выплачивает ФИО денежные средства в размере 600 000,00 в первый день выплаты заработной платы, установленный в ООО, после вступления определения в законную силу». В постановлении суд не разделили в решении НДФЛ и дохода. Мы завели выплату как «выплата бывшим работникам», перечислили сумму полностью.
Доход попал в стр 110 р.2 6-НДФЛ, а НДФЛ встал в стр.170 (78000,00). Правильно ли оставлять его в строке 170? Или следует показать только в конце года и передать справку 2-НДФЛ о невозможности удержать НДФЛ.
Заранее благодарю.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Поле 170 в расчете 6-НДФЛ в 2023 году называется «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом». В ней налоговые агенты должны указывать сумму НДФЛ, которую они не смогли удержать при выплате доходов сотрудникам. К примеру, при выплате дохода в натуральной форме, если до конца отчетного периода денежных выплат в пользу того же физлица не было. В этом случае НДФЛ, исчисленный с натурального дохода, в поле 170 необходимо показать.
Подробнее Вы можете посмотреть в нашей статье Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180 раздел Порядок заполнения и контрольные соотношения по полю 170 раздела 2
Спасибо.