Услуги были оплачены в 4 квартале 2022 года. Закрывающие документы были получены в марте 2023 года. потому и не попали в расходы при исчислении налога на прибыль за 2022 год. Как теперь исправить эту ситуацию, чтобы не подавать уточнёнку с уменьшением налога к оплате.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если для вас эта ошибка не существенна, то в БУ несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010), т.е. в 1 квартале 2023г.
В НУ, если ошибка привела к излишней уплате налога на прибыль в предыдущем отчетном периоде, то Перерасчет налоговой базы производится в периоде обнаружения ошибки (I квартал 2023 в вашем случае), т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40) и отражается в текущей декларации по стр. 400 (401-403) Приложения 2 Листа 2 (ст. 54 НК РФ).
Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
Позднее поступление документов: является ли ошибкой в БУ?
.
Как в программе 1С правильно занести акты выполненных работ с датой 2022 года, но полученные в 2023 году. Как все оформить так, чтобы расходы были отражены в декларации по налогу на прибыль по стр.400.
В документе Поступление услуг, в поле Акт, № __ от ___, указываете номер и дату полученного документа, т.е. 2022 год
В следующей строке указываете дату принятия к учету услуг, т.е. 2023 год.
В поле счет затрат, указываете счет 91.02, вид расхода «Исправительные записи по операциям прошлых лет». (см.приложение).
Автоматически строка 400 (401) Приложения N 2 к Листу 02 не заполняется.
Сумму, указанную по стр. 400 (401) Приложения N 2 к Листу 02, необходимо вычесть из стр. 300 (301) Приложения N 2 к Листу 02, т. к. автоматически эта сумма попадает именно в эту строку.
Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль в 1С
.
Спасибо! Всё оперативно и понятно