Здравствуйте.Подскажите пожалуйста правильно ли считается резерв? У сотрудника в феврале начислен отпуск двумя документами,один документ с 28.02.23 по 28.03.23 на сумму 82708,29 другой 29.03.23 по 23.04.23 на сумму 110277,72. Отпуск выплачен в феврале полностью ( 110277,72+82708,29) и отражен в феврале 2023 года. При начислении резерва отпусков за февраль сумма в графе «накоплено » определяется как разница «исчислено за январь 2023 года — отпуск в феврале т.е. 192986,01, а остаток дней отпуска за январь уменьшает только на дни с 28.02.23 т.е на 28 дней, а другие 21 день которые приходятся на отпуск с 29.03.23 по 13.04.23 уменьшает в начислении резерва за март ( в январе остаток дней 54 +2,33-28=28,33) в марте( 28,33+2,33-21= 9,66). Получается что в феврале резерва начислено больше а в марте он его сторнирует и относит на 91 счет. В старом документе дни отпуска уменьшались сразу в феврале в одном месяце .Правильно ли это?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Да, отпуска будущего периода не попадают в расчет резерва. ?
Разбирала этот вопрос в семинаре: ЗУП 3.1 за январь-февраль 2023: изменения и интересные вопросы блок Разбор интересных вопросов подписчиков «В расчете резерва методом МСФО не учитываются отпуска, которые начинаются в следующем месяце». Считаю это ошибкой ЗУП и рекомендую исправлять вручную, чтобы избежать «минусов» в следующем месяце.