Заполнение 6-ндфл за 1 квартал 2023

Вопрос задал Ирина М. (ПРОТВИНО)

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.90/10)

Добрый день.
Как правильно должна сформироваться строка 110 в разделе 2 в 1 квартале 2023 г., при условии что
заработная плата за декабрь 2022 выплачена в январе 2023 ?
И должна ли при этом строка 020 раздела 1 совпадать со строкой 160 раздела 2

Метки вопроса: Строка 110 в 6-НДФЛ, строка 160 в 6-НДФЛ

Все комментарии (2)

  1. Например, строка 020 — 19 500
    а строка 160 — 22 150
    Как проверить алгоритм заполнения строки
    110
    160
    и 020
    Спасибо

  2. Добрый день, Ирина.
    Строка 110 «Сумма дохода, начисленная физическим лицам» заполняется по дате получения дохода. С 2023 года все доходы учитываются в учете по НДФЛ по дате выплаты независимо от месяца начисления в бухучете. Если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе, то она относится к доходу января и включается в 110 строку. Если аванс за декабрь был выплачен в декабре – в 110 строку за 1 квартал 2023 он не включается.
    Строка 160 «Сумма налога удержанная» заполняется по дате удержания. Сюда включается сумма удержанного НДФЛ в период с 1 января по 31 марта. НДФЛ, который удержали за декабрь в январе, будет включаться в 160 строку. В том числе НДФЛ с аванса за декабрь, если налог удержали в январе 2023.
    Сами правила заполнения строк 110 и 160 отчета 6-НДФЛ в 2023 году не поменялись. В феврале у нас проходил эфир по годовому 6-НДФЛ. На эфире разбиралась тема «Раздел 2 – правила заполнения как проверить». В видео можно посмотреть поподробнее про проверку алгоритма заполнения. Скачать настройки донастроенных отчетов для проверки НДФЛ с инструкцией по установке можно здесь.
    Строка 020 «Сумма налога, подлежащая перечислению за последние 3 месяца отчетного периода» заполняется по сроку перечисления налога. В первом квартале сюда попадут суммы, удержанные в период с 1 января по 22 марта включительно.
    Строки 020 и строки 160 могут не совпадать. Например, 25 марта выплатили аванс за март 1000 руб и удержали с него НДФЛ 130 руб. Доход 1000 руб попадет в строку 110 за первый квартал. НДФЛ 130 руб попадет в строку 160 за первый квартал и не попадет в строку 020 и 023 за первый квартал, т.к. срок перечисления НДФЛ будет приходиться уже на апрель.
    Подробнее смотрите статью 6-НДФЛ с 2023 года 6-НДФЛ с 2023 года
    Строку 020 можно проверить отчетом Удержанный НДФЛ (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). Для проверки сумм НДФЛ по первому сроку перечисления в настройках отчета нужно указать период с 01.01.23 по 22.01.23, за февраль — период с 23.01.23 по 22.02.23. и так далее. При необходимости суммы в НДФЛ в ячейках можно расшифровать, вызвав контекстное меню по правому клику мыши.
    11 апреля мы планируем провести эфир по отчету 6-НДФЛ за 1 квартал. Пожалуйста, приходите, будет интересно. 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 в 1С

    2

Комментарии закрыты.