Резервы отпусков в налоговом учете

1. Здравствуйте! Правильно я понимаю, что ранее резервы велись в БУ, а с 2023 года нужно создавать резерв и в НУ?

   О настройке резерва посмотрите: Порядок формирования и настройка резерва по отпускам. В новом механизме в НУ можно применять и метод МСФО. В настройке есть переключатель «По настройкам бух. учета»:

   

   Скажите, Вы собираетесь сформировать начальный остаток резерва или просто начать его вести » с нуля»?

   Посмотрите в записи семинара от 22 ноября блок Разбор интересных вопросов подписчиков видео «Как сформировать резерв на начало 2023 года, если ранее учет резервов в ЗУП не велся?». Вам по сути нужно сделать то же самое, но только в НУ.

    

2. Правильно я понимаю, что ранее резервы велись в БУ, а с 2023 года нужно создавать резерв и в НУ?— да, правильно.
   Скажите, Вы собираетесь сформировать начальный остаток резерва или просто начать его вести » с нуля»?- если учет для НУ не велся до 01.01.23, можем ли перенести остатки как в БУ и как это сделать?

   1. По сути сформовать резерв на начало года — это и есть сделать в НУ остатки, как в БУ. 🙂 Правила инвентаризации резерва для БУ и НУ одинаковые.
      Можно применить такой способ: включить настройку резерва в НУ с 2022 года. После этого либо создать новый документ Резервы отпусков за декабрь 2022 и заполнить его. если все хорошо, что по всем сотрудникам в БУ не будет ничего начислено (колонка «зачтено» не заполнена), а в НУ как раз начислится полная сумма резерва. Я это сейчас смоделировала на демо базе и все отлично отработало.
      Этот документ программа перенесет в БП, но ставить в нем флажок «Отражено в бухучете» не нужно. Дело в том, что он сформирует проводки на 31 декабря, а это нам не нужно -чтобы проводки попади в прошлый год. Проводки в БП придется внести на 1 января Операцией вручную.

      И далее нужно последовательно перезаполнить документы «Отражение зарплаты» и «Резервы по оплате труда» за 2023 год, чтобы уже все списания отпусков и начисления резервов шли уже с учетом резерва в НУ.

3. Здравствуйте! Если у сотрудницы нет накопленных дней отпуска, должен ли при расчете резерва отпусков методом МСФО в налоговом учете начисляться резерв?

   1. Вообще нет накопленных дней (остаток отпуска нулевой) , или в текущем месяце не накопились дни по какой-то причине? Уточните пожалуйста, что имеете ввиду. Лучше на примере. Спасибо!
      Возможно речь про декретчиков? Посмотрите мой ответ по ссылке: Резерв отпуска сотрудникам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком.
      И в этой части одинаково в БУ и в НУ.

4. и Если сотрудник использовал отпуск авансом в БУ резерв не начисляется, должно ли быть начисление резерва в НУ?

   1. Тут зависит от того, какой порядок применяете в НУ. Если выбран вариант учета в НУ методом МСФО как в БУ, то и начисления будут одинаковые.

5. Почему в в 1СБух не формируются проводки , по ежегодным отпускам, которые на снимке без галочки?

   1. Если флажка нет, значит этот отпуск в БУ пойдет за счет расходов. Скорее всего у сотрудника просто не хватило остатка резерва в БУ, чтобы списать все отпускные за счет резерва.
      В НУ списание всегда идет за счет резерва, наличие остатка не контролируется.

6. Почему, если есть резерв по отпуску , произведена выплата за счёт резерва ,а проводка в 1СБУХ на 20сч не формируется?
   В БУХе только проводка Дт 96 Кт70 по данной операции.

   1. Не совсем понятен вопрос.
      Почему, если есть резерв по отпуску, произведена выплата за счёт резерва ,а проводка в 1СБУХ на 20сч не формируется?
      если резерва хватает и выплат идет за счет резерва, то проводка формируется — на 96 счет
      В БУХе только проводка Дт 96 Кт70 по данной операции.
      Так и должно быть, раз выплата за счет резерва.

Комментарии закрыты.