Корректировка стоимости товаров за прошлый период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Н.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день. Поставщик предоставил корректиров.документ УКД на уменьшение стоимости товара в марте 2023 по поставке отгруженной в 2022 году. Покупатель реализовал этот товар в 2022 году . Как это отразиться на НДС и налоге на прибыль тек. периода и прошлого периода . Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НП? Отчетность за 2022 год уже сдана.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Татьяна!

    Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НП?

    Да, нужно подать уточненку.

    Корректировку налоговой базы нужно делать в том периоде, в котором вы ранее учли в расходах стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 54, ст. ст. 272, 318 — 320 НК РФ, Письма Минфина от 16.04.2019 № 03-03-06/1/26985, от 12.07.2017 № 03-03-06/1/44103, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251).

    Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС?

    Нет, не нужно.

    Если произошла корректировка стоимости при согласовании сторон (не из-за вашей ошибка), при уменьшении стоимости поставки в книге продаж отразите корректировочный счет-фактуру от продавца с кодом 18 (п. 14 Правил ведения книги продаж от 26.12.2011 № 1137, п. 10 ст. 172 НК РФ).

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждения
    Корректировка поступления при отсутствии товара на 41 счете в 1С

    Не проводится корректировка поступления в сторону уменьшения за прошлый год в 1С

    Дополнительно, наш материал
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в 1С
    .

Комментарии закрыты.