Добрый день. Поставщик предоставил корректиров.документ УКД на уменьшение стоимости товара в марте 2023 по поставке отгруженной в 2022 году. Покупатель реализовал этот товар в 2022 году . Как это отразиться на НДС и налоге на прибыль тек. периода и прошлого периода . Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НП? Отчетность за 2022 год уже сдана.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка стоимости товаров за прошлый период в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как внести ГТД если период уже закрыт в 1С Добрый день. Можно ли ,не затрагивая период 2022 год, внести номер ГТД с книгу покупок в 3 квартал 2023? Счет…
- НДС при возрате брака Добрый день. Организация в 2022 году перешла с ОСНО на УСН (доходы). В этом году возвращаем бракованный товар Поставщику на…
- Исправлении ошибки при неверной сумме НДС в документе поступления прошлого периода в 1С Здравствуйте. В 2022 году в поступлении товаров неправильно указали сумму НДС (Приложение 1), приняли к вычету этот счет-фактуру. Если делать…
- Списание остатков по транспортным расходам в составе издержек обращения при изменении учетной политики с 01.01.2022г. Здравствуйте! Торговая организации на ОСНО с 01 января 2022 года внесла изменения в учетную политику по учету транспортных расходов. С…
Статьи по этой теме
- В 2023 году ювелиры могут учесть расходы на товары, приобретенные на УСН Источник: Письмо ФНС от 30.12.2022 N СД-4-2/18017 Информация для: ювелирного бизнеса С 2023 года компании и ИП, производящие и реализующие…
- Когда истекает 3-летний срок для вычета НДС и можно ли его продлить на дни для подачи декларации? Источник: Письмо Минфина от 16.01.2023 N 03-07-11/2235 Информация для: плательщиков НДС Компания оприходовала товар в марте 2019 года и попросила…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 19.08-25.08.2022 Покупка услуг у иностранца через агента — кто заплатит НДС? Российская компания приобретает у зарубежного поставщика услуги. Но не напрямую,…
- Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года, а электронные реестры - обязательны Источник: Федеральный закон от 19.12.2022 N 549-ФЗ Информация для: экспортеров С 1 января 2024 года начнут действовать новые положения гл.…
Здравствуйте, Татьяна!
Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НП?
Да, нужно подать уточненку.
Корректировку налоговой базы нужно делать в том периоде, в котором вы ранее учли в расходах стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 54, ст. ст. 272, 318 — 320 НК РФ, Письма Минфина от 16.04.2019 № 03-03-06/1/26985, от 12.07.2017 № 03-03-06/1/44103, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251).
Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС?
Нет, не нужно.
Если произошла корректировка стоимости при согласовании сторон (не из-за вашей ошибка), при уменьшении стоимости поставки в книге продаж отразите корректировочный счет-фактуру от продавца с кодом 18 (п. 14 Правил ведения книги продаж от 26.12.2011 № 1137, п. 10 ст. 172 НК РФ).
Посмотрите, пожалуйста, обсуждения
Корректировка поступления при отсутствии товара на 41 счете в 1С
Не проводится корректировка поступления в сторону уменьшения за прошлый год в 1С
Дополнительно, наш материал
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в 1С
.