Здравствуйте, уважаемы эксперты!)
1С:Предприятие 8.3 (платформа 8.3.20.2184), редакция 3.0 (3.0.133.22)
28.02.2023 Получена счет-фактура по услугам связи (1800 руб., в т.ч. НДС 20%-300 руб.), часть которых будет погашаться сотрудником (600 руб, в т.ч. НДС 20%-100 руб.).
Не понимаю правильно ли пытаюсь организовать документооборот в 1С:
1) 28.02.2023 Составляю документ «Поступление услуг», где разбиваю общую сумму услуг на две части (этот момент с разбивкой смущает больше всего):
1.1. Первая часть 600 руб, в т.ч. НДС 100 руб. – эта сумма будет списана на расходы:
Д 26 К 60 – 500 руб.
Д 19 К 60 – 100 руб.
1.2. Вторая часть 1200 руб., в т.ч. НДС 200 руб.:
Д 73 К 60 – 1000 руб.
Д 19 К 60 -200 руб.
Убираю галку в счет-фактуре Поставщика с «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения»
2) 28.02.2023 Делаю Операцию, введенную вручную (списываю НДС по услугам, стоимость которых возместит сотрудник):
Д 73 К 19 – 200 руб.
3) В апреле 2023 года формирую книгу покупок, и проверяю, чтоб по этой счет-фактуре:
В Колонке «сумма» — 1800 руб.
В колонке «НДС» — 100 руб.
Большое спасибо!
Здравствуйте!
1) Суммы задолженности сотрудников за оплаченные организацией услуги связи, потребляемые сотрудниками в личных целях, отражаются проводкой Д 73 К 60, вы совершенно верно все сделали.
2) НДС в части суммы возмещаемой сотрудникам к вычеты вы принять не можете.
Проводка Д 73 К 19 правильная.
3) Все верно.
НДС принят только в части затрат компании.
В коленке сумма вся сумма по счет-фактуре.
Правила заполнения книги покупок установлены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137:
Дополнительно
Как заполнить книгу покупок, если в одном СФ от поставщика есть услуги, облагаемые и не облагаемые НДС?
.
Екатерина, спасибо большое!