Организация работает на ОСНО. По итогам 1 квартала (выручка в предыдущие 4 квартала 3+7+11+22=43/4=11) и полугодия (выручка в предыдущие 4 квартала 7+11+22+6=46/4=11,5) платили ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль. За 3 квартал выручка была 19,5 млн. и я почему-то испугалась, что именно за превышение в квартале надо смотреть, а не на среднее значение за четыре предыдущих квартала и решила за 9 месяцев начать платить ежемесячные авансовые платежи из расчетной прибыли, хотя выручка в предыдущие 4 квартала 11+22+6+9=48/4=12. Сейчас за 4 квартал выручка 24 млн. (выручка в предыдущие 4 квартала 22+6+9+19,5=56,5/4=14). Получается, что и сейчас и за 9 месяцев я имею право платить ежеквартально?
Надо ли подавать уточненку за 9 месяцев, ведь мы уже все оплатили и как отразить в декларации по налогу на прибыль за 2022 год переход на ежеквартальные авансовые платежи? По сути мы же и так за год не заполняем строки 290-310, а в строках 210-230 отражены все авансовые за год и их не надо корректировать, да и доплату в строках 270-271 тоже наверное не надо трогать, ведь мы должны доплатить налог и в ежеквартальных это надо заполнять.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Так как средняя выручка за 4 квартала не превысила 15млн, вы продолжаете уплачивать налог на прибыль ежеквартально.
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года
Считаю, нужно подать уточненную декларацию за 9 месяцев.
Декларацию за год заполняете как обычно, т.е. до перехода на ежемесячные платежи.
В 1 С в разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей установить флажок Ежеквартально.
Чтобы точно понять исправлять строки или нет, я бы в копии базы заполнила отчет за 9 месяцев (ежеквартально), далее заполнила декларацию за год. Сравнила строки по автозаполнению и вручную с тем отчетом , что уже сейчас заполнили(«черновик»).
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за год
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
Оксана, большое спасибо. Все поняла, попробовала заполнить как Вы подсказали. Решила 9 месяцев и год оставить как есть. Уже все уплачено, не буду ничего менять. А с нового года 1 квартал сдам как ежеквартально. Огромное спасибо.