Добрый день, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.129.13) ОСНО. Приобретаем новую и б/у технику для клиентов (тележки, штабелеры). 03 октября 2022 года приобрели б/у технику для продажи, оприходовали на 41 счет. Нашли покупателя, в итоге он попросил данную технику на пару месяцев в аренду с последующим выкупом. По УП эта техника относится к несущественным активам, стоимость до 100тр и срок использования свыше 12 мес. Скажите пожалуйста, нам необходимо изменить счет с 41го на 10.21.1 в поступлении, с даты начала аренды по договору передать имущество в эксплуатацию (на забалансовый счет), а в марте продать технику с забалансового счета-верно я понимаю? И аналогичная ситуация с другой техникой, она была приобретена в марте 2020 года оприходована также на 41 счет, стоимость 250 000руб, в июле 2021 года техника была сдана в аренду с возможностью выкупа, техника до сих пор находиться в аренде, бухгалтер до не перенес с 41 счета на 01. Скажите пожалуйста, мне необходимо в 2021 году внести исправления и пересдать декларации или можно в текущем периоде исправить?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для того, чтобы сдавать имущество в аренду, арендодатель должен переквалифицировать товар в ОС или материалы:
Перевод товара в малоценку для сдачи в аренду в 1С
Перевод товара в ОС
Дальнейший учет зависит от условий договора аренды: Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С
Переквалификация товара в ОС влечет налоговые последствия: начисление амортизации. Это приведет к уменьшению налога на прибыль к уплате, т.е. выбор за налогоплательщиком – сдавать уточненные НД в периоде возникновения или нет:
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.
Добрый день, спасибо большое.