Два договора СМР заключены в 2021 году . Частично работы выполнены в 2021 году на сумму 19 653 660,90 руб. , а частично на 6 744 014,08 руб. в январе 2022 года . В июле 2022 года заказчик выставил претензию по выполненным работам и потребовал полного возвращения денежных средств ( работы были полностью оплачены) , и после исправления недостатков осуществить по новой сдачу выполненных работ после чего гарантирует оплату.
В соответствии с претензией необходимо корректировать реализации за 2021 год и январь 2022 , вернуть деньги и по новой (после проведения доп.работ) провести новую реализацию, она практически осталась прежней ( +7000 руб.)
По НДС все понятно, а вот по налогу на прибыль и отражению в бух.учете нет.
Так как корректируются услуги , то в корректировку не попадает себестоимость ,получается расходы 2021 года остались в 2021 г. , а в доходы 91.1 попадает НДС с 19.09 по корректировке 2021 г. , а расходы вся сумма реализации (с НДС).
Можно ли в отчете по финансовым результатам отразить по стр.2350 корректировку без НДС , а по стр.2340 не показывать НДС с 19.09 ,ведь мы отражаем выручку без учета НДС ?
И по расходам: при повторной реализации естественно списывались только дополнительные материалы ,как гарантийные работы (предусмотрено договором) , а расходы 2021 года не корректировались.
Помогите разобраться в заполнении отчета по финансовым результатам, а оттуда уже можно с прибылью разобраться.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если корректировка реализации проводится в корреспонденции со сч. 91, в ОФР она отражается в строке 2340 или 2350 (в зависимости от результата) с НДС. Такой позиции придерживаются разработчики 1С и такой алгоритм заложен в программе. Иногда аудиторы высказывают иную точку зрения. Если считаете, что это неверно, нужно будет корректировать строки отчетности вручную.
Обсуждение подобных вопросов можно посмотреть здесь:
Отчет о финансовых результатах, строки 2340, 2350 после корректировки реализации
Если корректировку отражаете через счет 90, скорректированная выручка должна быть отражена по строке 2110 без НДС.
Возможно, будет полезен дополнительный материал:
Как отразить корректировку прошлых лет в ОФР?
Бухгалтерская отчетность за 2022 в 1С (части «Исправления в бухгалтерской отчетности 2022» по времени примерно с 03:54 и «Алгоритм заполнения ОФР в 1С» по времени примерно с 06:22)
Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
.
Если корректировка реализации проводится в корреспонденции со сч. 91, в ОФР она отражается в строке 2340 или 2350 (в зависимости от результата) с НДС. Такой позиции придерживаются разработчики 1С и такой алгоритм заложен в программе. Иногда аудиторы высказывают иную точку зрения. Если считаете, что это неверно, нужно будет корректировать строки отчетности вручную.
Обсуждение подобных вопросов можно посмотреть здесь:
Отчет о финансовых результатах, строки 2340, 2350 после корректировки реализации
Если корректировку отражаете через счет 90, скорректированная выручка должна быть отражена по строке 2110 без НДС.
Возможно, будет полезен дополнительный материал:
Как отразить корректировку прошлых лет в ОФР?
Бухгалтерская отчетность за 2022 в 1С (части «Исправления в бухгалтерской отчетности 2022» по времени примерно с 03:54 и «Алгоритм заполнения ОФР в 1С» по времени примерно с 06:22)
Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
.