Отчет о финансовых результатах, строки 2340, 2350 после корректировки реализации

1. Добрый день, Зоя! Суммы в строках 2340 и 2350 отражаются с НДС, это прописано в алгоритме (идет весь оборот по 91 согласно расшифровки строк, вычитается 68.02 но здесь его нет). Считаю, что все верно

2. Елена, а вы не предполагаете, что в данном случае алгоритм прописан не верно? И что суммы в «Прочих доходах» и «Прочих расходах» нужно было уменьшать в ручную на сумму счета 19.09 — 1848,45 руб.?

3. Нет, я считаю все верно.
   Уменьшение выручки отражается в составе прочих расходов с НДС (п. 11 ПБУ 10/99). НДС к вычету в связи с уменьшением выручки на основании корректировочной счет-фактуры отражается в доходах (п. 7 ПБУ 9/99).
   Кроме того, корректировки реализации применяются давно, я не думаю, что разработчики 1С могли допустить такую ошибку и не исправить ее до сих пор.

4. Елена, а вы бы могли этот вопрос обсудить еще раз со своими коллегами и разработчиками? Аудиторы проверяющие этот отчет не согласны с вашим мнением. И говорят, что необходимо и доход и расход уменьшить на сумму НДС.

   1. А можете привести нормативную базу, которой они этот подход обосновывают?

5. Этот подход они обосновывают тем, что выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость по строке 2110. Соответственно считают, что и доход при корректировке реализации прошлого периода должны показывать за минусом НДС. Их мнение можно посчитать логичным. Я опровергнуть или подтвердить их позицию не могу — т.к. не найду такой информации.

6. Так-же в ПБУ 9/99 п.3 написано: «Для целей настоящего положения не признаются доходами организации поступления от других юридических и физических лиц: сумм налога на добавленную стоимость…»

7. Мы не аудиторы и не можем давать рекомендаций. Можем только высказать свое мнение.
   Наша позиция совпадает с той, которая реализована в 1С.
   Если оформляете возврат прошлого года документом Корректировка реализации, то будет как сейчас
   Если оформлять документ Возврат товаров от покупателя, то в БУ отражается по-другому.
   Посмотрите [22.07.2019 запись] Декларация по НДС за 2 квартал 2019 в 1С ВОЗВРАТ ТОВАРОВ ДОЛГОЖДАННЫЕ РАЗЪЯСНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ В 1С блок Возврат товаров Учет у поставщика в 1С примерно с середины. Там описан алгоритм

Комментарии закрыты.