Добрый день! По результатам 2022 года налог на прибыль к уменьшению в размере 1 млн руб. Сумма ежемесячного авансового платежа в первом квартале составляет 900 тыс.руб. Первые два платежа по 900 тыс. оплачены, в БП созданы две Операции по счету (по сроку оплаты 28 января и 28 февраля). Скажите, с какой суммой нужно создать Операцию по счету за год, с нулевой или с отрицательной? И если оплачивать третий аванс за 1 квартал не нужно, то нужно ли писать заявление на ЕНС для зачета? Спасибо.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, какой Операцией по счету вы провели первые два платежа?
Финансовый результат и начисление НП формируются автоматически Регламентной операцией Закрытие месяца.
При получении прибыли формируются проводки:
Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 — начислен налог на прибыль.
По результатам налогового периода получен убыток:
Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 (сторно) — скорректирован налог на прибыль.
Оплата с расчетного счета: Дт 68.04.1 Кт 51
Сальдо по счету 68.04.01 отразит переплату (Дт) или задолженность (Кт) по НП.
Зачет налоговой переплаты можно произвести при наличии переплаты в целом по всем налогам, входящим в ЕНП.
Материалы по теме:
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
Добрый день!
Первые два платежа провела Операцией по ЕНС, формировала из Задач организации, сумма подтянулась автоматически с разбивкой по уровням бюджетов
При условии, что по НП не было задолженности, а все платежи произведены в точном соответствии с данными Декларации по НП:
1. Уплачивать третий платеж по НП не нужно.
2. Образовалась переплата по НП в сумме 2 800 000 руб на начало 2 квартала 2023
На сумму переплаты можно уменьшить последующие авансовые платежи:
Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 до 2023 года
.
Добрый день! Скажите, с какой суммой всё-таки нужно создать Операцию по счету за год, с нулевой или с отрицательной? В Задачах организации «Налог на прибыль, декларация за 2022 год» Отражение в ЕНС по кнопке Сформировать операцию по ЕНС создается операция с нулевой суммой, ноль подчеркнут красной строкой. Нужно проставить отрицательные суммы или оставить нулевые? Спасибо.
Здесь нужна Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета, в который попадет сальдо на 31.12.2022 по Дт 68 (приложение)
Проверьте корректность переноса и при необходимости откорректируйте данные — например, в части налога на прибыль в РБ.
Сумма переплаты региональной части налога на прибыль:
в сальдо ЕНС не входит, если на нем нет отрицательного остатка;
при возникновении отрицательного сальдо по ЕНС он будет погашаться в том числе за счет этой переплаты.
Материалы по теме:
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
.