Добрый день! По результатам 2022 года налог на прибыль к уменьшению в размере 1 млн руб. Сумма ежемесячного авансового платежа в первом квартале составляет 900 тыс.руб. Первые два платежа по 900 тыс. оплачены, в БП созданы две Операции по счету (по сроку оплаты 28 января и 28 февраля). Скажите, с какой суммой нужно создать Операцию по счету за год, с нулевой или с отрицательной? И если оплачивать третий аванс за 1 квартал не нужно, то нужно ли писать заявление на ЕНС для зачета? Спасибо.
Авансовый платеж по налогу на прибыль к уменьшению в 2023 в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, какой Операцией по счету вы провели первые два платежа?
Финансовый результат и начисление НП формируются автоматически Регламентной операцией Закрытие месяца.
При получении прибыли формируются проводки:
Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 — начислен налог на прибыль.
По результатам налогового периода получен убыток:
Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 (сторно) — скорректирован налог на прибыль.
Оплата с расчетного счета: Дт 68.04.1 Кт 51
Сальдо по счету 68.04.01 отразит переплату (Дт) или задолженность (Кт) по НП.
Зачет налоговой переплаты можно произвести при наличии переплаты в целом по всем налогам, входящим в ЕНП.
Материалы по теме:
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
Добрый день!
Первые два платежа провела Операцией по ЕНС, формировала из Задач организации, сумма подтянулась автоматически с разбивкой по уровням бюджетов
При условии, что по НП не было задолженности, а все платежи произведены в точном соответствии с данными Декларации по НП:
1. Уплачивать третий платеж по НП не нужно.
2. Образовалась переплата по НП в сумме 2 800 000 руб на начало 2 квартала 2023
На сумму переплаты можно уменьшить последующие авансовые платежи:
Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 до 2023 года
.
Добрый день! Скажите, с какой суммой всё-таки нужно создать Операцию по счету за год, с нулевой или с отрицательной? В Задачах организации «Налог на прибыль, декларация за 2022 год» Отражение в ЕНС по кнопке Сформировать операцию по ЕНС создается операция с нулевой суммой, ноль подчеркнут красной строкой. Нужно проставить отрицательные суммы или оставить нулевые? Спасибо.
Здесь нужна Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета, в который попадет сальдо на 31.12.2022 по Дт 68 (приложение)
Проверьте корректность переноса и при необходимости откорректируйте данные — например, в части налога на прибыль в РБ.
Сумма переплаты региональной части налога на прибыль:
в сальдо ЕНС не входит, если на нем нет отрицательного остатка;
при возникновении отрицательного сальдо по ЕНС он будет погашаться в том числе за счет этой переплаты.
Материалы по теме:
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
.