Добрый день! Организация с обособленными подразделениями ведет учет в 1С ПРОФ и отчитывается по налогу на прибыль ежеквартально. В результате уплаты авансовых платежей в Региональный Бюджет (согласно декларации за 9 месяцев 2022 года) возникла большая переплата по состоянию на 01.01.2023 года по всем ОП. Переплата увеличивается, т.к. эти же авансы перечисляются и в 1 кв-ле 2023 года. Планируется зачет переплаты в счет будущих платежей по налогу на прибыль. Очень сложно будет вести учет переплаты по всем ОП (ведь это не КОРП), если перенести всю переплату на сборный счет 68.90. Как правильно настроить учет, оставить переплату на 68.04.1? Как после этого делать записи по ЕНС? Переплата есть также и в Федеральный бюджет. В своих публикациях вы делаете акцент именно на платежи в РБ. В чем разница между двумя бюджетами при переносе и учете переплаты?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Если на 01.01.2023 есть переплата по налогу на прибыль в РБ, то она зарезервирована за НП РБ.
Если не будет долгов по другим налогам т.е. сальдо ЕНС будет положительным, то эта переплата будет автоматически зачитываться в счет НП РБ.
Переплату надо перенести с 68.04.1 на 68.90 — имеется в виду переплата, которая есть уже с учетом всех начислений за 2022. По переплате НП РБ свои особенности:
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Переплата в ФБ НП — это обычная переплата с учетом начислений 4 кв. Эту сумму переносите, как переплату на ЕНС.
Подробнее посмотрите, пожалуйста, в обсуждениях:
Отражение переплаты и авансовых платежей по Налогу на прибыль (НП) в ЕНС
Учет переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет в счет других налогов при работе с ЕНС
Нужна ли Операция по ЕНС по ежемесячным авансам, если есть переплата по налогу на прибыль в 1С
.
Оксана, в теории все более-менее понятно. А теперь вопрос по 1С: в каком документе, в сложившейся ситуации, можно увидеть сальдо по тому или иному налогу по состоянию на конец отчетного периода? Раньше мы открывали анализ счета 68.04.1 (например) или ОСВ (там все остатки в разрезе обособленных подразделений), видели начисление, оплату и остаток на конец периода. Этот же остаток отражался в бух/балансе. Тут все понятно! Сейчас переплату по всем налогам, в том числе и по прибыли перенесли на безликий счет 68.90, туда же садится начисление авансов через Операции по ЕНС, с этого же счета идет безликая оплата (если нет переплаты по налогу). Что остается на счете 68.04.1? Где увидеть сальдо по конкретному налогу, да еще поделенному на 11 обособленных подразделений? Как проследить зачет переплаты при последующих начислениях? Неужели придется вести еще кучу экселевских таблиц? Какое сальдо потом отразится в бух/отчетности? Пожалуйста, объясните подробнее!!!
Суммы по 68.90 безликие, аналитический учет начислений и уплат ЕНП ведется в регистрах. Движения по ним делают все документы, которыми пользуетесь при отражении операций в целях ЕНС:
Схема регистров при работе с ЕНС в 1С
Для анализа и проверки можно пользоваться Универсальным отчетом:
Декларация по налогу на прибыль за 2022 в 1С (раздел ЕНП И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 1С – Отражение на ЕНС начисленного налога на прибыль)
Отчет по регистрам ЕНС в 1С
Сальдо по счету 68.90 автоматически попадает в баланс за 2023 с 3.0.130.22. Посмотреть можно по расшифровке строки в балансе, какая там информация представлена.