Добрый день!
В ноябре 2022 года оформили договор ДМС на всех сотрудников на 1 год. В феврале 2023 года один сотрудник увольняется. В связи с тем, что договор на ДСМ по уволенному сотруднику меньше 1 года мы должны начислить натуральный доход на сумму страховой премии по уволенному сотруднику и пересчитать страховые взносы.
1 вопрос: мы рассчитываем сумму натурального дохода помесячно и в феврале 2023 года начисляем натуральный доход со сроком менее одного года за ноябрь 2022, декабрь 2022, январь 2023 и февраль 2023. Соответственно на эти суммы дохода перерассчитываем страховые взносы? Или мы должны начислить в феврале 2023 натуральный доход за ноябрь 2022 на всю годовую сумму страховой премии по сотруднику. В феврале 2023 сторнировать начисленные суммы по сотруднику, начислить натуральный доход со сроком менее одного года на перерассчитанную сумму премии по сотруднику с разбивкой по месяцам получения дохода за декабрь 2022 и февраль 2023 год. Далее перерасчет страховых взносов.
2 вопрос: суммы страховых взносов по натуральному доходу со сроком менее одного года включаются в расходы на налогу на прибыль?
Помогите, пожалуйста, разобраться
Здравствуйте!
Уточняю ответ.
Посмотрите ответ на вопрос в статье — РАБОТНИК УВОЛИЛСЯ — НАЧИСЛЯТЬ ЛИ ВЗНОСЫ С ДМС?
По второму вопросу по уволенному напрямую в Письме Минфина России от 27.07.2022 № 03-03-06/1/72400 не говорится, но есть вот такой пункт:
Добрый день!
Спасибо. Ответ на вопрос в статье — РАБОТНИК УВОЛИЛСЯ — НАЧИСЛЯТЬ ЛИ ВЗНОСЫ С ДМС я читала, но возник вопрос в связи с делением периода по месяцам т к в вопросе про это прямо не написано.
В своей программе провела перерасчет страховых взносов с разбивкой по месяцам. Суммы взносов рассчитались верно. РСВ корректировочный тоже заполнился верно, но вот корректировочный отчет 4-ФСС автоматически не заполняется. Это недоработка программы или мне нужно еще что-то провести?
По-второму вопросу, правильно ли я понимаю, что и сумму страховой премии по ДМС и суммы страховых взносов с ДМС по уволенному сотруднику я должна убрать из расходов по налогу на прибыль?
Добрый день!
но вот корректировочный отчет 4-ФСС автоматически не заполняется. Это недоработка программы или мне нужно еще что-то провести?
Информация должна была попасть в корректировочный 4-ФСС.
Пришлите пожалуйста один документ «Перерасчет страховых взносов» посмотрим как он заполнен.
По-второму вопросу, правильно ли я понимаю, что и сумму страховой премии по ДМС и суммы страховых взносов с ДМС по уволенному сотруднику я должна убрать из расходов по налогу на прибыль?
Да
Здравствуйте!
Добрый день!
При таком заполнении суммы доходов не попадут в декабрь по «травматизму».
Потребуется в «Перерасчете страховых взносов» в качестве «Месяца регистрации» указывать нужные месяца 2022 года.
Если у вас организация-МСП, то в этом случае корректировочный РСВ будет правильно заполнен, иначе можете столкнуться с ошибкой — ПЕРЕРАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ В СЛУЧАЕ ОШИБОЧНОГО ПРИМЕНЕНИЯ ОСНОВНОГО ТАРИФА ВМЕСТО ЛЬГОТНОГО ТАРИФА МСП. В статье другой пример, но суть отражения перерасчетов для организаций — МСП та же.
В этом случае изменения по взносам не попадут в проводки февраля. Для того, чтобы этого добиться необходимо будет:
1) сформировать «Отражения зарплаты в бухучете» за февраль
2) На время поменять в документах «Перерасчет страховых взносов» значение в поле «Месяц регистрации» на Февраль 2023 года
3) Заполнить второй документ «Отражение зарплаты в бухучете»
4) Вернуть в документах «Перерасчет страховых взносов» значение в поле «Месяц регистрации» на месяца 2022 года.
Добрый день!
Спасибо. Ответ на вопрос в статье — РАБОТНИК УВОЛИЛСЯ — НАЧИСЛЯТЬ ЛИ ВЗНОСЫ С ДМС я читала, но возник вопрос в связи с делением периода по месяцам т к в вопросе про это прямо не написано.
В своей программе провела перерасчет страховых взносов с разбивкой по месяцам. Суммы взносов рассчитались верно. РСВ корректировочный тоже заполнился верно, но вот корректировочный отчет 4-ФСС автоматически не заполняется. Это недоработка программы или мне нужно еще что-то провести?
По-второму вопросу, правильно ли я понимаю, что и сумму страховой премии по ДМС и суммы страховых взносов с ДМС по уволенному сотруднику я должна убрать из расходов по налогу на прибыль?