Подавать ли Уведомление об исчисленных суммах налога по земельному налогу за 2022, если есть переплата в 1С

Вопрос задал ООО "ДЭП № 133" Б.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

По состоянию на 01.01.2022 по земельному налогу числится переплата на сумму 75 744 руб., бухгалтерской программой начислены авансовые платежи за 1, 2, 3 и 4 квартал 2022 на сумму 10 140 руб., на 01.01.2023 переплата составила 65 604 руб.
Вопрос. Должны ли подавать Уведомление о сумме начисленного налога за 2022 год.
Бухгалтерская программа 1С 8.3.

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Полагаю, что надо указать 1/4 от суммы налога, согласно расчета и с кодом 34/04. Это если следовать нормативной базе.
    При этом устные комментарии налоговиков в т.ч в соц сетях ФНС попадались, что если весь налог уплачен в 2022, то Уведомление по ЕНС не требуется.
    Оптимально уточнить у налоговиков на горячей линии ФНС 8 800 222-22-22.

    Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и

    • формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата)
    • расшифровывает ЕНП по налогам и взносам

    В регистрах 1С уведомление указывает сумму налога

    • по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»

    с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете

    В Уведомлении по ЕНС указываем начисленные суммы.

    Фактические оплаты, недоплаты, переплаты в бюджет — роли не играют при заполнении Уведомления. Это все учтется и зачтется на ЕНС.

    Общий порядок такой по заполнению

    • если по законодательству региона уплачиваются авансы, то уведомление подается ежеквартально на ¼ годовой суммы
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите: 34/01, 34/02, 34/03, 34/04.
    • если авансы не предусмотрены региональным законодательством, то уведомление подается 1 раз в год на всю сумму налога
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите 34/04.

    В В 1С Уведомлении по ЕНС в части имущественного налога надо выбрать Отчетный период — 4 квартал 2022. Обсудили здесь
    Новое в 1С Бухгалтерия за 5 минут — выпуск от 21.02.2023

    Дополнительно

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    Расчет транспортного и земельного налогов за 2022 в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

Комментарии закрыты.