Учет переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет в счет других налогов при работе с ЕНС в 1С

Вопрос задал Людмила т. на странице Декларация по налогу на прибыль за 2022 в 1С

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Просьба подробно рассказать о заявление по переносу сумм переплаты по региональному налогу на прибыль (сроки, переплата на какую дату и как оплатить региональный налог на прибыль за год). Можно ли сейчас подать такое заявление, если данных от налоговой нет.

Переплата есть. Подаем заявку, чтобы переплату отнесли на ЕНС. Оплату по году в таком случае и фед.и рег.части за год оформляет ЕНП. Верно ли?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Если на 01.01.2023 есть переплата по налогу на прибыль в РБ, то она зарезервирована за НП РБ.
    Если не будет долгов по другим налогам т.е. сальдо ЕНС будет положительным, то эта переплата будет автоматически зачитываться в счет НП РБ. Если надо так зачитывать — то дополнительные Заявления не требуются.

    Если хотите направить эту переплату по НП РБ на другие налоги или вернуть ее с ЕНС на расчетный счет, то надо расформировать резерв — подать Заявление в налоговую. Должны обработать его не позднее следующего рабочего дня после получения (пп 3 п. 1 ст. 11.3 НК РФ).
    Полагаю, что этот бланк.
    Заявление об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) (КНД 1165171) (утверждено приказом ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@) — в 1С есть с релиза 3.0.131.
    Как обновить отчетность в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Если хотите зачесть эту переплату в счет других налогов, то Заявление по форме КНД 1165171 конечно заранее подать. Чтобы его успели обработать и сумму вернуть на ЕНС.
    С ЕНС она уже автоматически зачитывается с учетом ст. 45 НК РФ.

    Например, есть переплата по НП РБ на 01.01.2023 — 100 000.
    Налог на прибыль за 1 кв 2023 — 80 000 в т.ч. 12 000 НП ФБ, 68 000 НП РБ.
    Надо направить Заявление по форме КНД 1165171 на сумму 12 000 и перенести ее на ЕНС.
    Данная сумма будет автоматически зачтена в счет уплаты НП ФБ.
    В резерве по НП РБ останется 100 000 — 12 000 = 88 000.
    По сроку платежа НП РБ за 1 кв 2023 зачтется автоматически в сумме 68 000.
    И останется в резерве по НП РБ 88 000 — 68 000 = 20 000.
    Эту сумму можно зачесть в счет следующего платежа НП РБ, а можно перекинуть на ЕНП по алгоритму выше.

    Дополнительно — здесь пояснения про зарезервированные суммы
    ЕНС 2023: как платить налоги и сдавать отчеты — методичка от налоговиков
    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

    4

Комментарии закрыты.