Добрый день!
ИНФС начислила пени по налогу на прибыль.
Мы в программе операцией начислили Д91.02 К68. Оплатили.
Через год налоговая пересчитала пени. Оказалось, что у нас переплата. Написали заявление на перенос переплаты с пени на налог. Налоговая подтвердила.
Как в программе отразить эти действия?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Карточка статьи Прочие доходы и расходы, которая была в проводке Д 91.02 К 68.
Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом.
Если пени были начислены и уплачены ошибочно, сторнируйте ранее начисленные в учете пени (Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа): Дт 91.02 Кт 68.04.1 Сторно.
Отразите зачет образовавшейся переплаты пени в счет уплаты налога (Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция):
Дт 68 (налог) Кт 68 (пени).
Проверьте по ОСВ по счету 68.02 с максимальной аналитикой, чтобы все «схлопнулось» по пеням.
По налогу на прибыль пени рекомендуем начислять в корреспонденции со счетом 99, не 91:
Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
.
Спасибо за ответ!
Сторно сделать только на сумму переплаты?
Да, сторнируем только на сумму переплаты.
Либо еще возможен такой вариант. Отразите переплату по пеням документом Операция, введенная вручную
Д 68 К 91.01 статью выбрать с НУ (флажок стоит Принимается к налоговому учету) и Вид статьи — Налоги и сборы.
Методологически он будет более правильным при исправлении ошибки прошлого года. Но будет начислен налог на прибыль на сумму выявленной переплаты.
«Но будет начислен налог на прибыль на сумму выявленной переплаты» — я так и сделала и вот у меня и были сомнения надо или не надо в налоговом учете отражать в доход. с одной стороны, когда начисляли пени, в расход НУ не учитывался. какое основание?
а если сторно, то не отражается в доходе?
Безопаснее учитывать для НУ доход на мой взгляд. Если покажете необлагаемый доход, налоговая затребует пояснения. Вы можете обратиться в свою ИФНС с запросом, так как требования на местах могут отличаться.
При сторнировании у вас будут уменьшены расходы, не учитываемые для НУ.