Корректировка ндфл

Вопрос задал Наталья

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.84/10)

Проверяли расчетные листки с заработной платой за январь и нашли сотрудницу, у которой удержан НДФЛ больше, чем нужно (в расчетном листке арифметика не совпадает):
11754.46*0.13=15282275. Разница на 747 р.
Какие движения сделать в ЗУПе, чтобы январь остался такой, какой есть (бух месяц закрыт, зарплату пересчитывать нельзя), а сотруднику вернуть излишне исчисленный/удержанный НДФЛ февралем?

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!
    В обычной ситуации в таком случае программа сама в следующим месяце будет исправлять ошибку. Делать возврат или использовать в ндфл- у нас есть право выбора.
    Но исходя их приложенных документов, тут все не так просто:)
    У сотрудника доход в 2023 году (47612,22, вычет 731,91 )*13%=6096 ндфл.
    В подробном анализе, справке 2 ндфл так и есть. Математически тоже правильно. То есть при начислении января программа не ошиблась, а именно так рассчитала ндфл начала года. Тогда нам нужно поставить под сомнение доход и операцию учета ндфл. Вы не согласны с доходом с начала года?

    1. Добрый день, Мила. Да, ошибку вовремя не заметили.
      Сотруднице пересчитывали отпуск в январе, чтобы учлась заработная плата за декабрь.
      В расчетном листке за декабрь все было красиво. За январь расчетный листок по сотруднице проверили только сейчас.
      В справке 2-НДФЛ за 2022 было расхождение на 747 р. Это НДФЛ с аванса за декабрь 2022. Этот «косяк» я скорректировала «Операцией учета НДФЛ». 2022 год закрылся.
      Что делать с 2023 годом?
      Операция учета НДФЛ во вложении.

  2. Вы с доходом за 2023 год согласны в размере:47612,22?
    Приложите пожалуйста расчетный листок за декабрь. Пока очень смущает операция учета ндфл

  3. Если обратиться к подробному анализу НДФЛ то исчислен ндфл за 2 месяца 9263. Если сложить расчетный листки ндфл 7735+ 2275=10010. Разница именно на 747 — операция учета ндфл.
    Доход за 2023 год верный, ндфл математически посчитан верно.
    (47612,22, вычет 731,91 )*13%=6096
    Может нужно убрать Операцию учета и сделать перерасчет ндфл за 2022 год. Тогда будет движение не только Налоговом учете, но в Бухгалтерском.

    1. Мила, нам нельзя делать перерасчет ндфл за 2022 год.
      С отменой операции учета ндфл вот такая картина. Перекос по доходу между годами 760 рублей. В справках 2-ндфл по годам такой же перекос, как в подробном анализе.
      Ситуация в расчетных листках не поменялась.
      Как нам поправить налоговый учет?

    2. Не по доходу перекос — по налогу

  4. Предлагаю сделать документ Перерасчет НДФЛ. Указать период 2022 год и месяц регистрации — февраль 2023. Думаю этот месяц сейчас рабочий. В результате ожидаем, что произойдет перерасчет за 2022 год и программа исправить ошибку.
    Дело в том, что зачет между разными налоговыми периодами не предусмотрен налоговым кодексом. Поэтому можно сделать Возврат ндфл и выплачиваем сотруднику сумму на счет в банке.
    Тем самым у нас должен выравниться учет прошлого года.
    Прикладываю публикации:
    Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
    Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)
    https://buhexpert8.ru/1s-zup/kak-sdelat-chtoby-pri-vozvrate-ndfl-ne-izmenyalsya-perechislennyj-ndfl-proshlogo-perioda.html

    1. Мила, операция учета НДФЛ подбирает сумму 747 рублей, возврат НДФЛ 760 рублей.
      747 рублей — это сумма направильной арифметики по расчетному листку за январь 2023: 11754,46*0,13=1528-2275=747
      760 рублей — это разбег ндфл между годами.

  5. Не уверена, что правильно понимаю слова подбирает и разбег по ндфл:)
    Если у нас по расчетным листка ндфл за 2022 год исчислен не верно — делаем документ Перерасчет ндфл. Исправляем ошибку, делаем Возврат и выплату сотруднику Так как произвести взаиморасчет между годами нельзя.
    Если у нас по расчетным листкам исчислено верно, но в справку 2 ндфл приходит не правильная сумма ндфл, то мы ее может отрегулировать документ Операция учета ндфл.
    Прикладываю публикацию: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/priemy-ispravleniya-ndfl.html

    1. Мила, спасибо за помощь. Пока с Вами разбирались, у меня в голове все по полочкам разложилось.
      У сотрудницы и 2022/2023 справки 2-ндфл некорректные были, и ндфл в январе неверно рассчитался.
      Справки 2-ндфл за 2022/2023 скорректировала операцией учета НДФЛ.
      НДФЛ за январь: перерасчет НДФЛ/возврат НДФЛ.

      1

  6. Рада, что Вы во всем разобрались:)

Комментарии закрыты.