Добрый день! НДФЛ с декабрьского аванса не удерживали, выплачивали аванс 29.12.22 по правилам 2022 года. . ЗП декабря заплатили с задержкой 03.02.2022. НДФЛ с дек ЗП не перечислили в бюджет. Интересует правильность отражения НДФЛ в справке о доходах за 2022 г. У нас получается так: Сумма налога исчисленная=сумма налога удержанная, а сумма налога перечисленная меньше на НДФЛ с аванса декабря. Это верно или ошибка в алгоритме исправлений в декабре, и эти все три показателя должны быть равны? Переделывали декабрь по схеме, предложенной вами в статье «НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ». Скрины прилагаю.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! по факту этот налог получается еще не перечислен? В ЗУп в ведомости на выплату зарплаты за Декабрь флажок, что НДФЛ перечислен сброшен?
У нас на 01.01.2023 на ЕНС есть денежные средства, которых хватает для НДФЛ с ЗП декабря 2022. Это считается налог перечислен? В ведомости от 03.02.2023 на выплату ЗП за декабрь 2022 поставить флажок, что НДФЛ перечислен вместе с ЗП?
Здравствуйте! Если на ЕНП есть деньги, то да, вам уже отдельно перечислять НДЛФ туда не нужно. Можно считать, что перечислен. 🙂
Вообще теперь не обязательно указывать реквизиты перечисленного налога, это поле стало не обязательным в Регистре налогового учета по НДФЛ. Об этой Елена рассказывала на семинаре от 7 декабря НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 1: Обзор изменений в учете по НДФЛ и страховым взносам в 2023 году блок НДФЛ 2023 Видео Перечисление НДФЛ с 2023 года (смотреть примерно с 3:15). И там же она показывает, как рекомендует в 2023 году регистрировать перечисление НДФЛ в Ведомости.
Так что просто ставьте, что НДФЛ перечислен и указываите в реквизитах платежки срок, как показала Елена.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если мы в ведомости на ЗП ставим флажок, что НДФЛ перечислен вместе с ЗП, а это 03.02.2023 г., то при заполнении 6 НДФЛ в 1 раздел не попадает аванс декабря (выплаченный 30.12.2022) со сроком перечисления налога 09.01.2023. Аванс попадает в разд. 1 6НДФЛ за 1 кв. по второму сроку перечисления — 28.02.2023 г. Это правильно?
Здравствуйте! Заполнение Раздела 1 не зависит от флажка «НДФЛ перечислен вместе с зарплатой», он зависит от даты выплаты Ведомостей и колонки НДФЛ к перечислению (это — удержание налога). Если удерживали НДФЛ 03.02.2023, то срок перечисления — 28.02.2023.