Выбор субсчетов и статей ДДС для отражения уплаты налогов в 1С

1. Здравствуйте!

   Не зависимо от того, как платите — отдельные ПП по-старому или по-новому через ЕНП — все суммы попадают на ЕНС. И распределяются по статье 45 НК РФ.

   Списание с расчетного счета — Уплата налога. Налог — Единый налоговый платеж. Получатель — МИ ФНС России по управлению долгом. Счет — 68.90.

   Статья расходов, например, Прочие налоги и сборы.

   Проводка по всем платежам в бюджет на ЕНС Д 68.90 К 51.

   Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

   Потом можно свериться с налоговой и если вдруг будут расхождения по вашему распределению в 1С и в интерфейсе ЕНС в ЛК ЮЛ, то все можно подкорректировать в 1С

   Операции по ЕНС в 1С

   По сверке с налоговой, надо дождаться финального переноса данных — он пока не завершен
   Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

   Материалы по теме ЕНС и ЕНП

   2

2. Д 68.90 К 51, потом Д 68.04 К 68.90. на каком этапе налог на прибыль попадает на статью ДДС налог на прибыль?

   1. С 2023 года все платежи идут на ЕНС. Нет отдельной оплаты налога на прибыль или какого-то другого платежа налогового, который входит в ЕНП.

      То, что вы делаете отдельную ПП на налог — это просто информация, что сумму ХХХ надо из общей суммы на ЕНС отправить на конкретный налог. Т.е. это аналог Уведомления. Это не значит, что эту сумму возьмут и отправят именно на НДФЛ, на налог на прибыль и т.д. Ее распределят по ст. 45 НК РФ.
      Например, если отправили 100 руб. на НДФЛ, но по этому сроку есть долг 200 руб. по страховым взносам с более ранним сроком уплаты за прошлый период, то всю сумму направят на погашение этого долга.
      Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

      Статьи ДДС — Налог на прибыль с 2023 года нет т.к. нет платежа налога на прибыль конкретного и как распределят ту или иную сумму при отражении Списания с р/с сказать нельзя, на мой взгляд.

      1

3. То есть в отчете ДДС за 2023 год не будет строки 4124 и не надо ее заполнять? Или придется потом высчитывать из суммы 68.90?

   1. ЕНС ввели с 2023, а БФО при этом не меняли.
      Что будет в ДДС за 2023, по всей видимости, будет понятно в 2024 году. По автоматизации в 1С — проинформируем обязательно и информацию разместим здесь.

4. Спасибо за развернутый ответ!

   1

5. Дополнительно по теме.
   В связи с тем, что Отчет о движении Денежных средств не поменялся, планируется его автозаполнение в 1С с учетом перехода на ЕНС.
   Изменения будет для заполнения Отчета по ДДС за 2023 год.

   Сам Отчет о движении денежных средств заполняется не на основании Статьи доходов или Статьи расходов в Списание с р/с/Поступление на р/с, а исходя из «начинки» к ней т.е. аналитики, которую указываем в поле Вид движения в каждом элементе справочника Статьи движения денежных средств.
   По платежам на ЕНС у нас общий Вид движения — Прочие доходы/расходы по текущей деятельности.
   То, что было до 2023 отдельно для налога на прибыль (Вид движения — Налог на прибыль) — сейчас не используем.
   По итогам 2023 в Отчете ДДС будет выделен налог на прибыль по данным уведомлений.
   По другим налогам изменений в части ДДС нет — они попадают в соответствующую строку ОДДС, где отражаются данные с Вид движения — Прочие доходы/расходы по текущей деятельности.

   Более детально обсудим на примере после выхода автоматизации в 1С 🙂

   4

Комментарии закрыты.