Причины и следствия ошибок ЗУПа в части НДФЛ свыше 5 млн.

Вопрос задал Марина Ф. (Cанкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день, коллеги! Сколько бы не проверяли, но все-таки у одного сотрудника при выплате декабрьской ЗП 10.01.2023 образовалась переплата по ЗП. Программа не учла исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ с аванса (15%) и сформировала ведомость на эту сумму НДФЛ больше. Получается, что сотрудник 10.01.2023 получил доход больше (68 счет здесь не задействован) До 25.01.2023 нам необходимо подать уведомления о начисленных суммах НДФЛ. Как вы думаете, при новых правилах учета НДФЛ эта сумма, излишне выплаченная, будет считаться доходом сотрудника с которого нужно удержать НДФЛ и указать в уведомлении больше, чем начислено по учету? Понимаю, что возможно звучит может быть абсурдно, но руководство настаивает на таком варианте.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Вопрос спорный с точки зрения методологии. Мы все же не аудиторы, поэтому я не вправе давать разъяснений. Но если интересно просто мое проф. мнение, то я бы сделала так:

    • или договорилась с сотрудником о возврате переплаты в ближайшее время. Тогда даже если на проверке налоговая обнаружит эту переплату, ей не к чему будет прикопаться
    • или отражала бы доход. Тогда в ЗУПе потребуется «поплясать с бубном»))) Начислить доход отдельным документом (например, Разовое начисление — предварительно настроить само начисление), в ведомость добавить строку с этим документом-начислением — откорректировать расшифровку суммы к выплате — уменьшить сумму зп, добавить это начисление. Затем обновить налог в ведомости — сда должен будет попасть НДФЛ с разового начисления — в результате он попадет и в уведомление, как этого хочет руководство. После всех действий можно сторнировать док. Разовое начисление и дальше возвращать / зачитывать излишне удержанный НДФЛ

  2. Светлана, добрый день! В том то и дело, что сотрудник согласен на удержание из суммы аванса за январь… А если использовать документ Операция учета НДФЛ с указанием только удержанного НДФЛ? Тогда он попадает в уведомление и в 6НДФЛ по первому сроку. А 31.01.2023 сделать новый документ с минусом.

    1. Насколько я поняла, реально налог с переплаты вы не удерживали, так? Зачем тогда показывать его в уведомлении, если сотрудник вернет долг в ближайшее время?

  3. Светлана, вы всё правильно поняли) К сожалению, иногда руководству кажется, что у нас мало работы… Спасибо большое!!!

    1. Пожалуйста, рада была помочь 🙂

Комментарии закрыты.