Добрый день!
Организация 1 ООО на ОСНО (участник Сколково) осуществляет передачу в пользу другой организации 2 ООО на ОСНО неисключительное права на использование своей разработки.
Организация 1 является учредителем Организации 2 на 99,9%.
При передаче данного права оформлен Протокол собрания Участников по Организации 1. Формулировка в нем такая:
Результаты голосования: единогласно «ЗА».
Решено: Передать в пользу общества с ограниченной ответственностью 2 нематериальный актив в виде неисключительного права на использование (лицензии) модуля «stat v 2.0», являющегося составной частью программного комплекса, разработанного Обществом, в качестве вклада в имущество общества с ограниченной ответственностью 2. Способы использования – переработка (модификация), адаптация, воспроизведение (в виде записи в память ЭВМ); без выплаты вознаграждения в адрес Общества; территория использования – Российская Федерация и страны СНГ; срок использования не ограничен.
Вопрос: Какими проводками должна проходить данная операция у Организации 1 и Организации 2? Есть ли в данном случае какие-то риски по налогам у обеих организациях?
Здравствуйте, Людмила!
По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!
В данной ветке обсудим вопрос вклад в уставный капитал у передающей стороны.
Проводки по взносу в уставный капитал:
1. Операция, введенная вручную:
Дт 58.01.1 — Кт 76.09 — задолженность по вкладу в уставный капитал;
2. Списание НМА:
— Счет учета расчетов с контрагентом — 76.09;
— Счет учета расчетов по авансам — 76.09;
3. Операция, введенная вручную
Дт 19 — Кт 68 — восстановлен НДС по передаваемому имуществу;
Дт 58.01.1 — Кт 19 — НДС включен в стоимость финвложения;
Дт 76.09 — Кт 91.01 — если взнос больше балансовой стоимости переданного имущества;
Дт 91.02 — Кт 76.09 — если взнос меньше балансовой стоимости переданного имущества.
Материал по теме:
Оплата доли в уставном капитале имущественным вкладом (ОС) в 1С
Оценка НМА
Выбытие ОС: восстановление НДС .