Корректировочный счет-фактура

1. Это книги покупок и продаж

2. Добрый день, Дарья.
   Покажите проводки документа Корректировка поступления.
   Сделала ваш пример в базе, все отразилось в книге продаж. Будем искать, почему у вас не отображается.
   На первый взгляд ничего странного нет

3. Вы сформировали документ «Восстановление ндс»? Получается, что принимается к вычету документ 30.06.18 при формировании записи книги покупок, а по итогу квартала он уже видит корректировку и отражают уже с ее учетом.

   1. Доброе утро, Дарья.
      У вас товар не был реализован и по нему принятие НДС еще не происходило, поэтому НДС откорректирован сразу. Поэтому в книге продаж ничего отражать. Вычет НДС осуществляется при раздельном учете документом Формирование записей книги покупок.
      Если бы товар был уже реализован, то тогда бы движения прошли по 90.02 счету и по регистру НДС продажи, т.е. корректировка была бы отражена уже в Книге продаж.
      У вас в проводках скорректирован счет 41.01 и соответственно регистр НДС предъявленный.

      1. Данный товар был реализован 22.06.18, только между поступлением, корректировкой поступления и реализацией еще был документ перемещение между складами

4. Дарья, проблема в том, что Корректировка поступления не обращает внимание на документ Перемещение товаров.
   Поэтому я вам рекомендую аккуратно поправить документ корректировки вручную:
   Вместо 41 счета поставить 90.02.1, т.к. иначе у вас пойдет минус по 41 счету.
   И для того, чтобы не сделать ошибки, рекомендую на копии сделать эту операцию без перемещения и реализацией по складу поступления. И заполнить проводки документа по этой операции.
   Если я правильно поняла, у вас ФИФО или учет по партиям. Поэтому очень внимательно заполняйте аналитику!

   1. При ручной корректировки регистры тоже надо будет редактировать? Как?

5. При закрытии месяца 1с сама сделала такую проводку (прикладываем карточку): убрала минус с 41 счета и отнесла на себестоимость. У нас партионный учет. Правильно сделала 1с?

6. Причем минус показан по всем складам (первоначальному и складу реализации)

7. Дарья, программа откорректировала правильно.
   Сначала Корректировка поступления дало минус по складу Товары в пути, потом Корректировка стоимости списания, откорректировала стоимость товаров на складе п. Славянка (Востокбункер). И эту уже сумма упала на себестоимость, т.к. реализация у вас идет через склад п. Славянка (Востокбункер).
   Теперь разберемся с НДС:
   Мы должны восстановить НДС (Дт 19.03 Кт 68.02), ранее принятый к вычету, хотя он у нас не был принят к вычету. Вот этот момент меня смущает.

   1. Потому что к вычету он принимается только после формирования записей книги покупок, Логически программу понять можно: на 30.06.18 она принимает к вычету ндс за весь 2 квартал, чтобы не делать принятие к учету всей суммы ндс, а потом корректировать через книгу продаж, она сразу откорректированную сумму ставит в книгу покупок. Если бы не было раздельного учета, она была приняла к вычету 25.05.18, а 25.06.18 уже откорректировала через книгу продаж

      1. Да, Дарья. Я с вами согласна. Программа логически делает правильно.
         Я бы сказала тут есть 2 варианта — в мае сделать Распределение НДС и Формирование записей книги покупок.
         И потом перепровести корректировку, тогда вопросов не будет к проводке Дт 19.03 Кт 68.02

         Либо ввести документ Восстановление НДС.
         Он нам сделает проводку Дт 19.03 Кт 68.02, расход по регистру НДС предъявленный и запись в книгу продаж по корректировочному поступлению.
         Но вам нужно будет отредактировать графу Счет-фактура по регистру НДС предъявленный в документе Восстановление НДС. см. скрин. Эта строка должна быть идентичной строке в документе Корректировка поступления, только с видом движения — Расход.

         Документ Корректировка поступление не трогать.

         Но второй вариант мне не очень нравится, т.к. мы восстанавливаем НДС до того как приняли к вычету.

         

         jpg 2018-07-24_16-27-01

8. Спасибо за советы. Да, первый вариант более подходящий. Только смысла нет делать документ Распределение НДС, он ничего не заполняет, т.к. распределение происходит только по итогам квартала. Нам повезло, что ндс по данному корректируемому поступлению не распределяется, а принимается к вычету. По первому варианту все получилось.

   1. Добрый день, Дарья.
      Мне тоже больше нравится первый вариант. В раздельном учете распределение НДС обычно делается в конце квартала. Помесячно, только если ОС есть. Но лучше перестраховаться, я же вашу базу не видела 🙂
      Рада была вам помочь

Комментарии закрыты.