Излишне предоставленный налоговый вычет по НДФЛ

Вопрос задал Елена Б. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Здравствуйте.
В ноябре 2022 года был излишне предоставлен налоговый вычет в сумме 1400 рублей
В начисление зарплаты за декабрь 2022 года данный налоговый вычет сторнировался в сумме -1400 рублей
В связи с тем что зарплата за декабрь 2022 года выплачена в январе 2023 года, в 6-ндфл по строке 170 «сумма налога не удержанная налоговым агентом» 182 рубля и в справке 2-ндфл сумма удержанная и перечисленная меньше исчисленной на 182 рубля. Сотрудник продолжает работать и данная сумма удержана и перечислена.
Как правильно отразить данную ошибку в 6-ндфл и 2-ндфл за 2022 год

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Проверьте вот такие моменты. В 6-НДФЛ за 2022 г. на Титульном листе установите дату позднее даты выплаты зарплаты за декабрь в январе и заполните отчет. В 2-НДФЛ за 2022 г. установите дату 1 февраля 2023 г. и заполните отчет.

    Если проблема останется, то напишите.

  2. Ольга, здравствуйте.
    Проблема остается, уходит на январь 2023 (раз выплата в январе 2023 за декабрь), с аванса выданного в декабре ндфл не удерживали

    1. Пришлите в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налога и взносам), сформированный в целом за 2022-2023 года
      В формате pdf пришлите «Расчетные листки» по сотруднику с ноября 2022 по январь 2023 года

  3. Ольга, отправляю подробный анализ по НДФЛ

    1. Здравствуйте!
      В этом случае попросите сотрудника написать заявление на возврат и в программе зарегистрируйте документ «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возвраты НДФЛ).
      Эту сумму можно выплатить отдельной Ведомостью.

      После этого на Титульном листе 6-НДФЛ укажите дату позднее возврата НДФЛ и заполните отчет.
      В 2-НДФЛ дату можно указать 01.02.2023 и заполнить справку.
      Исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ по сотруднику за 2022 г. должен стать одинаковым.

      Сейчас при заполнении документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» не учитываются возвраты НДФЛ — Ошибка 20173693
      Пока в ЗУП 3 есть ошибка по дате возврата — Ошибка 50013899

  5. Здравствуйте, Ольга.
    Спасибо, попробую и отпишусь.

  6. Ольга, а почему возврат НДФЛ, у нас получается, что мы наоборот не удержали

    1. Здравствуйте!
      Извините, не туда посмотрела 🙁
      Вам нужно доудержать НДФЛ.
      Хорошо было бы, чтобы при очередной выплате в Ведомость автоматически загрузился неудержанный НДФЛ. Но скорее всего этого не произойдет, т.к. по всем документам-основаниям суммы у вас выплачены (по «Расчетному листку» сальдо за декабрь нулевое).
      Это значит, что следует попробовать принудительно удержать НДФЛ.
      Для этого воспользуетесь документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). Здесь нужно заполнить вкладку «Удержано по всем ставкам». И внести информацию на вкладку «Перечислено по всем ставкам».

      Дополнительно посмотрите Пример 4. Неудержанный НДФЛ в статье Исправление ошибок в учете по НДФЛ

  7. Добрый день, Ольга. Поняла. Сейчас попробую.

Комментарии закрыты.