НДС налогового агента в составе ЕНП в 1С

Вопрос задал Анна У.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день. У нашей компании с нерезидентом из Белоруссии заключен договор на поставку товара, договор в долларах, оплата по курсу в рублях на день оплаты + 7 рублей. Как в 1С 8.3 Бухгалтерия провести счет-фактуру на покупку, если мы должны оплатить НДС в составе ЕНП?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Обязанность по уплате налога считается исполненной в момент ее удержания из дохода налогоплательщика налоговым агентом (пп. 6. п. 7 ст. 45 НК РФ).

    Перечислять отдельным платежом НДС при оплате поставщику больше не требуется, т. к. уплачивается единый налоговый платеж, и нет возможности идентифицировать сумму как НДС налогового агента (абз. 2 п. 4 ст. 174 НК РФ — исключен).

    Налоговый агент может принять к вычету НДС, как и раньше, при выполнении всех условий, в частности — после уплаты налога (п. 2, п. 3 ст. 171 НК РФ), т. е. в квартале полного погашения обязанности по уплате НДС налогового агента.

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    В 1С, в документе Счет-фактура выданный налоговым агентом не заполняете поле Платежный документ.
    Принимаете к вычету как и раньше, оформлением документа Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Регламентные операции НДС.

    Материал по теме налоговый агент по НДС:
    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
    Как исчислить НДС налогового агента, если договор в евро, а оплата в долларах?
    .

Комментарии закрыты.