Имущественный вычет

Вопрос задал Ульяна Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

доходы сотрудника превысили 5 млн и мы стали удерживать НДФЛ по
ставке 15 проц. Сотрудник принес уведомление на имущественный вычет на 2 млн в декабре 2022.
Какую сумму НДФЛ вернуть? программа 1с суммирует удержанные суммы от
обратного. Т.е за дек по ставке 15 проц, за нояб по ставке 13 и 15 проц , за окт по ст 13
проц. В итоге сумма возмещения не 260тыс а больше. , Это правильно? 269 получилось.

Метки вопроса: Имущественный вычет

Все комментарии (3)

  1. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.22.86) (http://v8.1c.ru/hrm/)

    посмотрела законодательство, вернуть можно только 260 000
    видимо в программе я что то сделала не так?

  2. получается, что пересчитывается вся база за год, она уменьшается на 2млн, соотв становится меньше 5 млн, НДФЛ пересчитывается по ставке 13%, излишне удержанный возвращается. Он составляет 260 т по вычету плюс сумма с разницы ставок (удерживали 15% а на конец года оказалось надо 13%, база за год стала меньше 5мл)

    так надо рассуждать? это правильно? есть какие то комментарии ФНС или Минфина на этот счет? примеры может быть?

  3. Здравствуйте! В программе, если есть превышение 5 млн, то налоговые вычеты применяются с конца.
    По разъяснениям разработчиков, предел в 5 млн по ставке 13% применяется к налоговой базе, т.е. начисленной сумме минус вычеты.
    Соответственно, если мы применяем вычеты, налоговая база у нас уменьшается и может вообще стать меньше 5 млн. Поэтому при уменьшении налоговой базы сначала уменьшается превышение.
    Данный вопрос на примере разобран в публикации — Как рассчитывается НДФЛ к возврату, если сумма дохода сотрудника превысила 5 млн. руб.?
    Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.22 по 31.12.22, проверим расчет.

Комментарии закрыты.