Добрый день! Как восстановить НДС с незавершенного производства (так называемого НЗП, включающего в себя накопленные недосписанные затраты на сч.20 (хвост тянется ещё с 2021 года, по причине — расходы оставили, чтоб не было убытка). И в связи с переходом на УСН с 2023 года, по всем правилам нужно восстановить НДС и с НЗП. Может у Вас был какой-нибудь опыт восстановления.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Готового материала по восстановлению НДС с НЗП нет.
В программе Бухгалтерия 8 ред. 3.0 есть Помощник по переходу на УСН раздел Операции — Помощник по переходу на УСН.
Он автоматически создает большинство операций в части НДС, признания доходов по авансам, вводу начальных остатков по УСН и закрытию регистров НУ ОСНО.
Помощник по переходу на УСН в 1С
При восстановлении НДС с НЗП проводки в БУ будут такие же, как и при восстановлении НДС с остаточной стоимости основных средств.
В НУ восстановленный НДС также учитывается при расчете налога на прибыль.
В расходы при УСН восстановленные суммы не включаются (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
После завершения работы Помощника перехода на УСН сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость на дату перехода на УСН и проанализируйте полученные данные по счетам учета.
Оксана, спасибо, за ответ.