Добрый день.
Расчет заработной платы производим в программе Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.257) .
Делаем перерасчет НДФЛ с матвыгоды за 2021 год и его возврат который получился при перерасчете.
ВОПРОС: нужно уменьшить платежи по НДФЛ, НО сумма к возврату больше, чем начисления НДФЛ по сотруднику. В ноябре 2022– возвратить нужно 16 724,00 руб. (это НДФЛ с мат.выгоды за 2021г), причем сразу, а начислено НДФЛ за ноябрь — 2 312,00р.
Согласно Письма ФНС России от 13.08.2021 № СД-4-11/11455@, Минфина России от 05.12.2012 № 03-04-06/4-342 мы вместо перечисления НДФЛ в бюджет перечисляем средства физлицу, причем не важно, с чьих доходов удержан этот налог: с доходов физлица, которому необходимо его вернуть, или с доходов других лиц организации (п. 1ст. 231 НК РФ).
Получается мы перечисляем в бюджет сумму НДФЛ меньше на 16 724,00 руб.( сумма рассчитана документом «перерасчет» и сделан «возврат») , а не на 2 312,00 руб, (как начислено по сотруднику).
Как правильно оформить это уменьшение в ЗУП?
Ведь у сотрудника начислено только 2 312,00 руб.
Делать уменьшения НДФЛ по другим сотрудника нельзя!
Просьба ссылки на статью «Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75).» не давать, так как там суммы начисленного НДФЛ по сотруднику хватает, в нашем случае это не так.
Просьба пояснить данный вопрос.
Все комментарии (28)
Комментарии закрыты.
Благодаря Вашей статье «Пример сторнирования и возврата НДФЛ в текущем году за прошлый год» — у нас получилось найти ответ на наш вопрос, но осталась такая неясность: мы делаем возврат НДФЛ отдельным платежом. В документе «Ведомость в банк» стоит одна сумма, а в бюджет мы должны перечислить меньше на сумму возврата. Как это правильно отразить в программе?
Добрый день!
Да, совершено верно, в ведомости одна сумма, а в перечисление НДФЛ сумму уменьшенная на сумму возврата НДФЛ
Тогда можете пояснить, каким образом отразить в программе, что в бюджет перечислено меньше, чем в ведомости?
что имеется в виду «каким образом в программе»? — с помощью документа Перечисление НДФЛ
Может данные публикации добавят ясности
Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)
https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/kak-sdelat-chtoby-pri-vozvrate-ndfl-ne-izmenyalsya-perechislennyj-ndfl-proshlogo-perioda.html
Просьба не закрывать данный вопрос до понедельника (12.12.) так как не успели проверить как у нас отразиться отражение возвращенного НДФЛ в программе.
хорошо
Возврат НДФЛ с мат. выгоды за 2021 год.
Ввели документ Перерасчет НДФЛ, и затем оформили документ Возврат НДФЛ. После этого НДФЛ с мат выгоды вернули сотрудникам.
Затем, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода было сделано следующее:
перед вводом Перечисления НДФЛ в бюджет ввели документ Перенос данных. В нем скорректировали записи регистра Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)
– перебросили сторно уплаченного налога со «старых» платежных поручений на реквизиты ближайшего платежа в бюджет по НДФЛ.
И затем уменьшили ближайший платеж по НДФЛ на сумму возврата налога, сняв галочку перечисления налога в бюджет в документе Ведомость в банк.
НО проблема следующая — НДФЛ перечисленный уменьшился пропорционально по всем сотрудникам пропорционально, а нужно только тем кому вернули НДФЛ.
добавьте пожалуйста скрины движений документа как из примера
чтобы попробовать понять, где могла произойти ошибка
«создадим новый документ Перенос данных. По кнопке Настройка состава регистров выберем регистр Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению). Дата и месяц документа совпадают с датой возврата налога «- у вас дата возврата 09.12.22 а в переносе данных 30.11.22
«Перепроведем Перечисление НДФЛ в бюджет» — после Переноса данных делали?
Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» — был создан после Переноса данных.
Дата и месяц документа «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» стоит 30.11.2022, «Переносе данных» дата стоит 30.11.2022, а в документе «Возврат налога» стоит месяц начисления «ноябрь», и дата данного документа и дата фактического возврата 09.12.2022.
Можете подсказать, что неверно?
в публикации Как не уменьшать ранее перечисленный налог при возврате НДФЛ
есть «Дата и месяц документа совпадают с датой возврата налога (31.05.2022 г)» у вас на скринах дата возврата это 09.12.22
измените на эту дату данные в Переносе данных, сейчас там 30.11
Перепроверите после этого перечисление ндфл, изменилось что то?
В Преносе данных поменяли 30.11 на 09.12. Перепровели после этого перечисление НДФЛ.
НО ошибка осталась такой же – по всем сотрудникам уменьшился НДФЛ перечисленный. Что мы делаем не так?
Прикладываем файл анализ НДФЛ
Еще один файл (почему-то сразу три файлов одновременно не получилось прикрепить)
уточните пожалуйста, если отменить возврат ндфл и все последующие операции связанные с этим и сформировать Анализ нфдл за ноябрь- там все ровно?
Да, там все равно
Добавьте пожалуйста по сотруднику по которому был возврат, можно по 1. Подробный анализ ндфл за год.
Пересылаем Подробный анализ по НДФЛ.
По сотруднику Бор… был возврат НДФЛ за 2022 год — 8 апреля и 6 мая 2022г. Предоставляем Подробный анализ по НДФЛ за январь-октябрь где видно, что НДФЛ исчисленный, удержанный и перечисленный суммы одинаковые. Далее 9 декабря был возврат НДФЛ за 2021г.
Все искажения возникают документом Перечисление НДФЛ в бюджет от 09.12.2022, причем этот документ делает искажения по всем сотрудникам – остаются долги по перечисленному НДФЛ.
Это видно в Подробном анализе по НДФЛ по Ерм….
Добрый день! Вы нам ничего не отвечаете с 16.12., нам стоит надеяться на Вашу помощь?
извиняюсь, пропустила ответ
проанализирую и отвечу
добавьте пожалуйста скрин из документа Перечисление НДФЛ- если нажать на Реестр перечисленных сумм НДФЛ
Документ во вложении
а добавьте пожалуйста еще движения документа Возврат НДФЛ
и Перечисление НДФЛ
Документы во вложении
Валентина, смущают движения в Перечислении за 2017
А если отменить Возврат и Перечисление сделать на всю сумму, не уменьшая на возврат. Что в движениях документа?
Если Перечисление сделать на всю сумму, не уменьшая на возврат, то ошибок не будет.
Все искажения возникают документом Перечисление НДФЛ в бюджет от 09.12.2022, когда мы сняли галочку в ведомости и сумму уменьшили на величину возврата.
давайте попробуем снять галку и сделать Перечисление НДФЛ на всю сумму- и посмотреть движения документа, есть подозрение, что неверно закрыты старые хвосты по регистру и причина в этом
не должно быть ничего про 2017 год
И давайте сформируем универсальный отчет по регистру УплатаНДФЛНалоговымиАгентамиКРаспределению с видом Остатки и обороты за 2021