Добрый день! Была обнаружена неучтенная реализация за прошлый год. Соответственно в текущем периоде была выставлена реализация с аналитикой «Исправительные записи прошлых лет». По б/у учету доход от реализации отражен в текущем периоде, а в налоговом учете в периоде образования ошибки. Так же и с/ф должна выставляться датой , когда ошибка была совершено. с соответствующими записями в доп. листе и уточненкой. Получается документ реализации выставлен текущем периодом а счет-фактура по нему в прошлом? Насколько это корректно, и имеет ли покупатель право принять вычет Ндс по такой с/ф?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Счет-фактура за прошлый год по забытой реализации
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Не проведена реализация прошлого периода в 1С Добрый день, выявлена ошибка- была ошибочно не проведена реализация прошлого налогового периода 2 кв. 2024 г.). При этом счет-фактура был…
- Исправление ошибок реализации прошлого периода на увеличение и уменьшение выручки, общая сумма не приводит к занижению налога в 1С Обнаружены ошибки прошлого периода в реализациях: 1 - не приводит к занижению налога, корректировка реализации прошлого периода вносится в НУ…
- Входящий НДС не правильно попадает в книгу покупок в 1С В документе формирование записей книги покупок в прошлом периоде Сумма без НДС по входящему НДС указана неверно =185,02, а в…
- Ошибка прошлых лет в документе реализации. Неполная реализация по счету. Добрый день! В 2021 году был выставлен счет контрагенту и следом произведена реализация по нему. Сейчас обнаружилась ошибка, которая заключается…
Статьи по этой теме
- Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С Видео: Корректировка реализации и поступления КСФ по операциям до 2026 года реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 ( увеличение…
- Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С Узнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка реализации вида операции Исправление в первичных документах . Данная статья поможет понять, каким…
- Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
- Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025 и 2026, исправленный счет-фактура в 2026 в 1С Видео: Исправленный СФ Исправленный СФ Исправленный счет-фактуры (ИСФ) по операциям до 2026 года : реализация в 2025 , исправление счет-фактуры…
Здравствуйте, Наталья!
Если я правильно понимаю, исправляли по алгоритму, предложенному в статье: Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
Да, все верно документ реализации выставляется текущем периодом, а счет-фактура по нему в прошлом.
В БУ ошибки исправляются в период обнаружения, а в НУ при занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности
Да, покупатель имеет право принять вычет по такому счет-фактуре.
Дополнительный материал по теме: Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?
Порядок исправления ошибок в налоговом учете .
Добрый день! Спасибо за ответ. Просто получается документ реализации выставляется например 26.10.22 а счет-фактура к нему от 31.07.21 года. Выходит счет-фактура выставлена раньше реализации . Сможет ли принять такую счет фактуру к вычету покупатель и на каком основании?
Здравствуйте, Наталья!
Фактически реализация была в 2021 г. В программе нет возможности указать дату фактической реализации. Если покупателю не были переданы документы на реализацию за 2021 г., то перед печатью измените дату документа отгрузки на 2021 г.
Посмотрите, пожалуйста материал Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в нем все подробно объясняется.