В ЗУП 3.1 есть ошибка — отрицательные суммы взносов, рассчитанные за прошлый год, не попадают в ЕФС-1 Раздел 2.
Это программная ошибка - Ошибка 20173594. Для ее обхода вручную исправляем сумму исчисленный взносов в ЕФС-1 Раздел 2. Причем, делать это придется и в следующих отчетах в течении всего года.
Разберем ситуацию на примере.
По сотруднику в январе 2026 год был зарегистрирован Больничный, который уменьшает сумму начислений за декабрь 2025. Зарплата за январь не перекрывает сторно, по итогам месяца доход сотрудника отрицательный.
При расчете взносов образовались отрицательные суммы за декабрь 2025 года.
Проверим заполнение ЕФС-1 Раздела 2 за 1 квартал 2026 года.
При заполнении отчета за 1 квартал 2026:
- сумма отрицательного дохода попадает в базу января
- отрицательные взносы, рассчитанные за декабрь 2025, не попадают в строку Исчислено страховых взносов
В результате не сходится «математика» в отчете
- Сумма страховых взносов за 1 квартал:
- 278 181,82 (облагаемая база) * 0.27% (ставка взносов) = 751,09 руб.
- Сумма расхождения между рассчитанным значением и отчетом как раз равно величине сторно взносов за прошлый год:
- 751,09 (расчетное значение) – 837 (стр. 9 в отчете) = - 85,91 руб.
Скорректируем значение стр. 9 в Разделе 2 ЕФС-1 вручную, укажем величину взносов с учетом сторно.
В следующих отчетах ЕФС-1 Раздел 2 (за полугодие, 9 месяцев и за 2026 год) необходимо будет также исправлять сумму в стр. 9 в колонке 4.
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Добрый день.
С отчетом ЕФС 1,раздел 2 такая же ошибка?
Здравствуйте!
Ошибка не имеет статус исправленной. Но пока вопросов массово не поступало по этой форме. Если у Вас ошибка при формировании отчет — задайте, пожалуйста, вопрос в Личном кабинете 🙂
Я его вам в прошлом году задавал )) С тех пор ничего не поменялось, как терялась сумма, так и теряется.
Добрый день! Да, к сожалению, ошибка до сих пор живет с нами, и даже статус ее не меняется 🙁 Поэтому пока, если есть сторно прошлогодних доходов приходится держать руку на пульсе.
Добрый день!
А разве допустимо так отражать перерасчет: в январе за декабрь? А как ООО «Цветущий сад» будет заполнять Раздел 3 РСВ по Лютикову Л.Л. таблицу 3.2.1 за январь? С учетом того, что формат РСФ (Приказ ФНС РФ от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@ в многочисленных редакциях) не пропускает отрицательные суммы баз и страховых взносов?
Выдержка из поисания формата, как пример:
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за первый из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода
СумСВУпл1М
N(17.2)
Принимает значения от 0 и более»
Просто как в таком случае заполнить РСВ?
Добрый день! В статье говорится об ошибке именно в ЕФС-1 Разделе 2, не в РСВ. В Разделе 2 ЕФС-1 доходы и взносы отражаются суммарно по всем работникам — в отличие от РСВ нет раздела с суммами по каждому сотруднику. Поэтому в учете взносов от несчастных случаев сторно, как правило, отражается текущим месяцем — месяцем, когда выполнили сторнирование — Сторно доходов в учете взносов
В РСВ эта ситуация конечно же будет отражаться иначе — так как дохода в январе не хватит,чтобы перекрыть сторно, сумма сторно будет отнесена к декабрю, возникнет необходимость в корректировке РСВ за 2025 год.
Спасибо за ответ! Я, в целом, понимаю подход: РСВ — налоговая декларация, ЕФС-1 нет, разные ведомства и разные облагаемые базы, разные требования.
Но во-первых, при потенциальной сверке баз ОСС(НС) и страховых взносов — будут лишние вопросы.
Во-вторых, при изменении ставки страхового тарифа от несчастных случаев, по какой ставке будет считать ЗУП январское сторно за декабрь: по декабрьской или по январской? Если по прошлогодней (что правильно), то ЕФС-1 может не пройти контрольные соотношения и правильное решение — пересдавать прошлый год, тогда ошибка неактуальна. Если по ставке текущего года — то наоборот, у пользователя ЗУП не остаётся вариантов: только уменьшение базы и страховых взносов текущего года.
К сожалению, проблема как раз в том, что ошибка сохраняется и при попытке отразить сторно в прошлом году и подать корректировку ЕФС-1. Здесь мы получим ситуацию обратную описанной в статье: в корректирующий отчет сторно взносов попадает, а сторно доходов нет. То есть в любом случае, как ни крути, придется править ЕФС-1 вручную.