Излишне удержанный НДФЛ

Вопрос задал Елена А.

Ответственный за ответ: Марина (★9.84/10)

В августе месяце после начисления 11.08.22 материальной помощи при рождении ребенка сотруднице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, в документе начисление зарплаты и взносов за август 2022 появился перерасчет НДФЛ и корректировка выплаты. В отчете 6-НДФЛ отражается налог к возврату. Как правильно убрать эту сумму в отчетности? Можно ли прекратить применение стандартных вычетов в июле чтобы не проводилась корректировка?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, можно ли прекратить вычет в июле лучше уточнить у аудиторов. На мой взгляд, вариант прекратить вычет до начисления материальной помощи — оптимальный, но спорный (хотела отметить, что по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству). Если дохода нет и вычет не прекращён, то сотрудник может написать заявление на возврат налога.
    По идее, если с апреле месяца полагалось по 1400р/месяц, то к августу вычет должен был составить 7000, у Вас ставит итого больше, здесь нужен «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» для анализа

    1. в апреле она родила поэтому появился второй вычет

  2. Она пришла и написала заявление на второй вычет?

  3. как правильно оформить выплату излишне удержанного НДФЛ?

    1. Излишне удержанный налог можно:
      — зачесть, если есть доход до конца года — не наш вариант, так как нет дохода
      — вернуть — надо заявление от сотрудника на возврат

      1. думаю выберем вариант возврата, с заявлением проблем не будет, она же получит эту сумму на карту

  4. Подробно описано в том числе с особенностями и «подводными камнями»: Как не уменьшать ранее перечисленный налог при возврате НДФЛ

    Предлагаю оформит:
    — документ «Возврат НДФЛ»
    — и к нему документ «Перенос данных» по регистру накопления «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» — полное описание в приведённой публикации https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/kak-sdelat-chtoby-pri-vozvrate-ndfl-ne-izmenyalsya-perechislennyj-ndfl-proshlogo-perioda.html»
    — Ведомость на выплату возврата НДФЛ

    Общие особенности возврата НДФЛ описаны в материале https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/vozvrat-ndfl-pri-predostavlenii-imushhestvennogo-vycheta.html

  5. с переносом данных не сталкивалась, спасибо, посмотрю

  6. Здравствуйте!

    Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.