Здравствуйте! В 3 квартале через корректировку реализации уменьшала стоимость услуги оказанной во втором квартале. Как правильно отразить данную корректировку в декларации на прибыль с учетом изменения цены? И в каком квартале? НДС зачла в 3 квартале, отразив операцию в книге покупок.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если в текущем периоде получена прибыль, в декларации по прибыли корректировку можно отразить в периоде уменьшения стоимости услуг (3 квартал), так как искажение налоговой базы 2 квартала привело к излишней уплате налога на прибыль.
Продавец в случае уменьшения реализации разницу по НДС принимает к вычету в текущем налоговом периоде — в том, в котором корректировка (абз. 1 п. 13 ст. 171 НК РФ, п. 10 ст. 172 НК РФ).
Подробнее:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Изменение стоимости в учете продавца и покупателя
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок по НДС
.
В 3 квартале будут расхождения по налоговой базе НДС и прибыли?Придется ждать требование от налоговой.
Будет расхождение при уменьшении реализации. Посмотрите, пожалуйста, обсуждение:
Почему доходы в декларации по НДС отличаются от выручки в декларации по налогу на прибыль, если была корректировка реализации
.