ВОЗВРАТ ТОВАРОВ ПОСТАВЩИКУ НА ОСНО ОТ ПОКУПАТЕЛЯ НА УСН — счет-фактура корректировочный

Индивидуальную консультацию запросил Елена А.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
БП 3.0 ПРОФ
Возникла точно такая ситуация, как описано в этом видео:
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/tovary/vozvrat-u-pokupatelya/vozvrat-tovarov-prodavtsu-na-osno-ot-pokupatelya-na-usn.html
Ведём учет у покупателя на УСН.
Главный бухгалтер крайне интересуется, почему в данном случае продавец на ОСНО выставляет корректировочный с/ф с выделением НДС, а покупатель на УСН отражает этот же с/ф с нулевым НДС (так показано в примере на видео).
Правильно ли это? И как вообще это должно быть? Неужели один и тот же с/ф может отражаться у продавца и покупателя по-разному?
Заранее благодарна за ответ)

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Елена!
    В материале все отражено верно. При возврате упрощенцем товара поставщику на ОСНО он не выставляет счет-фактуру (п. 2, 3 ст. 346.11 НК; Письмо Минфина от 24.10.2013 N 03-07-09/44918). Вы как упрощенец можете не регистрировать счет-фактуру на возврат в программе.

  3. А можно мнение Марии Демашевой узнать?

    1. Елена, здравствуйте!

      Данную позицию подтверждаю
      Возврат товаров поставщику на ОСНО от покупателя на УСН
      Для наглядности оформите в 1С эту операцию с НДС у упрощенца и посмотрите, что получится.
      Будет хорошо видно, что этот вариант не подходит.
      В копии базы можно свой пример сделать
      Как сделать копию базы 1С 8.3

      Что касается того, что один и тот же документ (СФ) по разному на ОСНО и УСН отражается.
      То в 1С можно сказать, что это технический маневр для корректного результата упрощенца.
      Суть операции для упрощенца в том, что он у себя отражает возврат без НДС т.к. он неплательщик НДС и просто фиксирует № и дату СФ. Иначе он потом свериться нормально не сможет с поставщиком.

  4. Коллеги, спасибо вам большое!
  5. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.