Добрый день! 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2143).
В 2023 году сделана реализация товара покупателю ( по продажной стоимости, торговая наценка учитывается на счете 42).
В феврале 2024 оформлен возврат товара документом «Возврат товара от покупателя», сформированы проводки (во вложении). Не могу понять как должна быть отражена корректировка по торговой наценке, каким документом, я понимаю, что должен быть отражен убыток прошлого года на сумму торговой наценки.
Нам нужно вернуть товар поставщику (по гарантии) — делаем перемещение из розничного склада на оптовый и данным документом делается запись «сторно торговой наценки» , но не по этой позиции, а средняя по остаткам на складе». Подскажите, как все-таки правильно должен быть оформлен возврат и скорректирована торговая наценка?
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Документ Возврат товара от покупателя не должен содержать проводки по торговой наценке. Сторнируется торговая наценка при перемещении из розничного склада на оптовый, как Вы и написали.
Расхождения в сумме торговой наценки связано с тем, что в 1с при закрытии месяца обработка «Закрытие месяца» запускается регламентная операция «Расчет торговой наценки по проданным товарам». Это уже другая торговая наценка — средняя торговая наценка, приходящаяся на проданные товары.
При закрытии месяца, в котором произошел возврат, также произойдет корректировка по торговой наценке, которая и отразится при налоге на прибыль.
Добрый день, написала какие сейчас формируются проводки. Посмотрите, пожалуйста — регламентными операциями не корректируется торговая наценка по возвратам от покупателей товаров по реализациям прошлого периода.
Программа формирует правильно проводки по реализации 2023 года.
В 2024 г. до момента перемещения точно. По перемещению уточнение: у Вас есть на складе такой же товар, который был возвращен?
И была ли переоценка товара с того периода, когда была реализация?
Да, на розничном складе еще 2 аналогичные позиции (одна номенклатура) и переоценки с момента реализации (и вообще по этим позициям) не было.
В нашей организации оценка запасов при списании производится по средней стоимости методом скользящей оценки (себестоимость формируется в момент списания)
Вы написали, что при закрытии месяца, в котором произошел возврат, также произойдет корректировка по торговой наценке, которая и отразится при налоге на прибыль — а какой регламентной операцией это будет сделано?
Операция Закрытие месяца, регламентная операция Корректировка стоимости номенклатуры
У меня по этой позиции не скорректировалась торговая наценка этой операцией..
Результат можно посмотреть в справке расчете налога на прибыль там же при закрытии месяца
Приложение Torgovaya-natsenka-novyj.docx
Посмотрите, пожалуйста, пример.
Но хочется отметить, что при определении финансового результата возврат товара учитывается в полной сумме и торговая наценка здесь не участвует.
Подробно, начиная с поступления товара, в приложении.
Если останутся вопросы — пишите.
Спасибо большое, становится понятно, только вопрос — если мы возврат оформляем не документом «Возврат поставщику», а корректировкой поступления — то как корректируется стоимость товара на 41 счете, каким документом? (в моем случае разница составила 2500)
У вас списалась стоимость товара, такая же как в поступлении. Остаток получился в сумме 92250 руб. за 6 котлов, т.е. стоимость каждого котла на оптовом складе 15 375 руб., сторно торговой наценки здесь не играет никакой роли.
Так почему не играет, если у меня со счета 41.11 на счет 41.01 переместился котел в стоимости 18583,34 (23500-4916,66), а поставщику возвращен по цене приобретения 16083,34
Оставшаяся разница распределилась между оставшимися станками пропорционально, и стоимость каждого сейчас 15 375 руб. В приложении был такой пример. Только у нас выбытие произошло корректировкой, а не возвратом.
Да, ситуация когда еще есть остатки по складу понятна, но может же быть, что на оптовом складе нет остатков на момент возврата, тогда мне непонятно чем должна быть скорректирована разница между стоимостью (документ возврат поставщику корректировал эту стоимость, в вашем примере проводки со счетом 91.02) Я переместила перед проведением корректировки поступления все позиции на розничный склад, и у меня на счете 41.01 зависла разница.
Перезакрытие месяца без операции «корректировка стоимости номенклатуры» никак не отразился на счете 41.01, остаток так и остался. Попробовала провести операцию «Корректировку стоимости номенклатуры» — остаток откорректировался, но эта операция у нас не выполняется, т.к. тогда он всю номенклатуру корректирует, а мне этого не нужно…В общем пока не поняла, как быть в ситуации когда остатков по складу нет. Если остатки есть — тогда вроде как все корректно, он корректирует фин. рез по возврату от реализации прошлого года текущим периодом.
Суммовых остатков на 41 счете быть не должно. Здесь нужно принимать решение вам, как быть, пользоваться операцией Корректировка стоимости номенклатуры или нет.
Корректировка стоимости номенклатуры — обязательный этап, необходимый для выявления достоверной информации по суммам остатков на счетах МПЗ. Эта процедура обеспечивает приближение себестоимости товаров в момент отпуска товаров (среднескользящей) к общей себестоимости за месяц (средневзвешенной).
Добрый день!
В нашей организации в учетной политике (на бумаге) прописано, что способ оценки определяется по средней стоимости методом скользящей оценки.
В 1С в разделе Учетная политика способ оценки установлен «по средней» .
Где в 1С должно быть указано, что у нас именно методом скользящей оценки определяется способ оценки?
Вы пишете, что корректировка стоимости номенклатуры обеспечивает приближение себестоимости товаров в момент отпуска (среднескользящей) к общей себестоимости за месяц (средневзвешенной). Тогда в этом случае, если мы будем выполнять регламентную операцию «корректировка стоимости номенклатуры», у нас будет несоответствие с действующей учетной политикой в организации.
Порядок отображения сумм себестоимости при выбытии МПЗ в 1С:
Раздел «Администрирование» – «Проведение документов», переключатель «Расчеты выполняются»:
— переключатель установлен «При проведении документов». При проведении документов по выбытию МПЗ, списание происходит по средней себестоимости, в расчет которой включаются количество и стоимость на начало месяца, все поступления и все выбытия до момента отпуска. В конце месяца при выполнении операции «Корректировка стоимости номенклатуры» себестоимость корректируется до средней себестоимости за месяц.
— переключатель установлен «При закрытии месяца» При проведении документов по выбытию МПЗ, списание формируется или по плановым ценам или с нулевой себестоимостью. В конце месяца при выполнении обработки при выполнении операции «Корректировка стоимости номенклатуры» себестоимость корректируется до средней себестоимости за месяц.
У вас скорее всего переключатель установлен, как в первом варианте и при закрытии месяца операцию Корректировка стоимости номенклатуры не выполняете, чтобы следовать своей учетной политике.
Метод средней «скользящей» оценки, который раскрывался в Методических указаниях по учету МПЗ № 119н (документ отменен в связи с вводом в действие ФСБУ 5/2019), в ФСБУ 5/2019 не упоминается.
Расчет средней себестоимости в 1С ведется согласно п. 39 ФСБУ 5/2019 только с периодичностью «месяц». Скользящая оценка, по которой МПЗ списываются в программе в момент реализации (выбытия), не соответствует п. 39 ФСБУ 5/201939 — «Способ по средней себестоимости предполагает расчет себестоимости единицы учета запасов путем деления общей себестоимости вида запасов на их количество, складывающихся соответственно из себестоимости и количества остатка на начало периода (месяц или другой, определенный организацией период) и поступивших запасов в течение данного периода. Средняя себестоимость может рассчитываться периодически через равные интервалы времени либо по мере поступления каждой новой партии запасов»