Здравствуйте.Какие проводки должна формировать операция Возврат от покупателя ,если реализация продукции совершена в предыдущем году?Откуда берется ВР в проводке Дт 90.02.1 Кт 43????Как проверить сумму в этой же проводке -12 730,38???Правильно ли формируются проводки по БУ и НУ?
В учетной политике действительно у нас стоит :ПБУ 18/2 Ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР.Учтем рекомендацию по балансовому методу.А по остальным вопросам?Дт 90.02.1 Кт 43????Как проверить сумму в этой же проводке -12 730,38???Правильно ли формируются проводки по БУ и НУ?
Здравствуйте!
Посмотрите проводки (ДтКТ) документа Реализация товара, по которому вам возвращают продукцию, были ли там временные разницы (ВР).
ВР образуются в результате (п. 11 ПБУ 18/02):
— применения разных правил оценки первоначальной стоимости и амортизации внеоборотных активов для целей БУ и целей НУ;
— применения разных способов формирования себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг для целей БУ и целей НУ;
— применения, в случае продажи объектов ОС, разных правил признания для целей БУ и целей НУ доходов и расходов, связанных с их продажей;
и т.д. полный перечень причин можно посмотреть здесь:
ПБУ 18/02. Временные разницы
По скрину проводок документа Возврат от покупателя, нет возможности утверждать правильно или неправильно формируются проводки в БУ и НУ, с учетом ВР.
Все зависит от вашей учетной политики, от того как вы формируете себестоимость продукции, как списывает затраты при ее формировании в БУ и НУ.
С временными разницами все уже понятно,настройки в УП будем менять.Правильно ли формируются проводки по БУ и НУ (в проводках фигурирует 91 счет)
91 счет фигурирует верно, т.к. возврат по реализации прошлого года.
Основание: Письмо Минфина от 25 июля 2016 г. N 03-03-06/1/43372
Материал по теме:
Возврат товара в учете поставщика
.
Как проверить сумму в проводке Дт 90.02.1 Кт 43 -12 730,38???
При возврате товара (продукции) на основании документа Реализация, сторнируются проводки документа Реализация.
Посмотрите себестоимость, по которой вы продали данную продукцию, т.е. проводку Дт 90.02.1 Кт 43 первоначального документа Реализация, на основании которого производится возврат.
спасибо,все понятно!