Закрытие 42 счета

Вопрос задал Наталья К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
У нас производственно-торговое предприятие. Учет ведется по продажной стоимости и используется плановая себестоимость выпуска. Продукция выпускается на оптовый склад, потом передается на розничный склад по розничным ценам. По каждой номенклатуре формируются 2 проводки
Дт 41.11 Кт 41.01 по плановой цене
Дт 41.11 Кт 42.01 сумма торговой наценки
В момент продажи, при проведении отчета о розничных продажах формируются проводки
Дт 90.02.1 Кт 41.11 по розничной цене
В какой момент и по какому правилу происходит списание торговой надбавки? И списывается ли она полностью, если продукция продана полностью?

Обсуждение (6)

    1. evkuznetcova Подписчик БухЭксперт801.03.2022 в 13:11
      Приложение
      Analiz-subkonto.docx
      Korrektirovka-stoimosti-spisaniya.docx
      Otchet-o-roznichnyh-prodazhah.docx
      Otchet-proizvodstva-za-smenu.docx
      Peremeshhenie-Gotovaya-Optovyj-sklad.docx
      Peremeshhenie-Optovyj-roznitsa.docx
      Pri-zakrytii-mesyatsa.docx

      Можно посмотреть пример с хлебом.
      Сначала мы его производим Отчет производства за смену.docx
      Затем перемещаем на оптовый склад Перемещение Готовая-Оптовый склад.docx
      , затем на розничный склад Перемещение Оптовый — розница.docx
      С розничного склада продаем Отчет о розничных продажах.docx
      При закрытии рассчитывается торговая наценка, 42 сторнируется При закрытии месяца.docx
      Затем идет корректировка стоимости списания Корректировка стоимости списания.docx.
      И после этого на 42 повисает остаток большой, нас это напрягает. Вот анализ субконто.

  1. Можно посмотреть пример с хлебом.
    Сначала мы его производим Отчет производства за смену.docx
    Затем перемещаем на оптовый склад Перемещение Готовая-Оптовый склад.docx
    , затем на розничный склад Перемещение Оптовый — розница.docx
    С розничного склада продаем Отчет о розничных продажах.docx
    При закрытии рассчитывается торговая наценка, 42 сторнируется При закрытии месяца.docx
    Затем идет корректировка стоимости списания Корректировка стоимости списания.docx.
    И после этого на 42 повисает остаток большой, нас это напрягает. Вот анализ субконто.

  2. Здравствуйте, Наталья!
    Для ответа необходимо смоделировать ситуацию в тестовой базе. На это потребуется некоторое время. Спасибо за понимание.

  3. Здравствуйте, Наталья!
    Смоделировала ситуацию в базе.
    Торговая наценка по реализованным товарам списывается при выполнении регламентной операции Закрытие месяца.
    Если весь товар продан, то торговая наценка так же должна быть списана полностью.
    То есть счет 42.01 закроется полностью, если товара на складе нет.

Комментарии закрыты