Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.22.86).
Добрый день. В феврале 2022г. образовалась мат выгода по займам. В марте месяце для сторнирования провела всё, как описано у вас в материалах : сначала Перерасчет НДФЛ, потом Возврат НДФЛ сотруднику. После проведения всех этих документов в отчет 6НДФЛ в Раздел 1 за полугодие встаёт полный начисленный ндфл по сотруднику, без уменьшения ндфл по мат выгоде. Он же должен уменьшиться. В ведомости на выплату з/п налог также не был уменьшен, видимо проблема в этом, но как правильно это сделать?
Посмотрела статью «Как зарегистрировать перечисление НДФЛ, если производился возврат налога сотруднику» не помогло. Просьба помочь разобраться.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В 6-НДФЛ за 1 квартал я вижу удержанную сумму НДФЛ с материальной выгоды и такую же возвращенную сумму. Это правильное заполнение отчета. Обнулится должен был доход по мат. выгоде и исчисленный с него НДФЛ. И он у вас нулевой в строке 140. Так что отчет 6-НДФл заполнен верно.
Ольга, с Разделом 2 понятно, он сразу встал верно. У меня вопрос по 1му Разделу: разве это верно, что встаёт сумма налога по з/п, не уменьшенная на сумму зачтенного налога по мат выгоде? Ведь налоговая будет ждать от нас уплаты этой полной суммы с раздела 1, а в реальности мы же заплатили в бюджет меньше на сумму зачтенного налога по мат выгоде. В месяце возврата налога с мат выгоды я не проводила отдельной ведомостью этот возврат сотруднику, провела как обычно ведомость «выплата з/п», где сумма к выплате увеличилась на сумму зачтенного налога по мат выгоде, а сам ндфл не уменьшился. И этот НЕуменьшенный ндфл встал в Раздел 1. В итоге реально уплаченная нами сумма в бюджет за полугодие НЕ бьётся с суммой стр.020 Раздела 1 , т.е. с суммой, которую мы должны заплатить в бюджет по отчету. Т.е. наша оплата в бюджет меньше на сумму ровно зачтенного налога по мат выгоде. Посмотрите, пожалуйста, вложение: в отчет встала сумма 74 909, а заплатили реально 71 240 (разница в 3 669).
Вы сделали возврат сотруднику и на эту сумму уменьшили платеж в бюджет. А удержали вы с сотрудника НДФЛ столько сколько было начислено по зарплате марта. Обратите внимание на то, что в «Расчетном листке» отражается исчисленный НДФЛ и он у вас в марте равен исчисленному НДФЛ по зарплате минус пересчитанный НДФЛ с мат.выгоды.
Когда налоговая будет смотреть Раздел 1 и сверять ваши платежи, то от удержанной суммы отнимет сумму возврата, которая у вас должна отражаться в Разделе 1 в 032 строке. Т.е., если удержали 74 240 руб., заплатили 71 240 руб., уменьшив сумму платежа на сумму, возвращенную сотруднику — 3 669 руб., то все верно.
«»…Когда налоговая будет смотреть Раздел 1 и сверять ваши платежи, то от удержанной суммы отнимет сумму возврата, которая у вас должна отражаться в Разделе 1 в 032 строке. «» — тогда всё сойдётся !
Спасибо !!!
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂