Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно уплатить налог на прибыль по году, если обороты ниже 15 млн, авансы не платим. В 1 кв 2021 — начислен налог 5004 р, уплатили -5004 р; за полугодие убыток; за 9 месяцев — начислено 4561 р, уплатили — 4561 р; за год 2021 начислено 46271 р, уплатили 36706 р за минусом уплаченного налога за 1 кв и 9 мес. Правильно ли мы заплатили? Заминусовав платежи или должны были по году заплатить сколько начислено? По ОСВ у нас получается ровно начислено/уплачено. А ИФНС прислала требование на недоимку 9565 р. (=5004+4561).
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Квартальные авансы у вас есть — имею в виду их. С учетом скрина дополнительно прокмментирую.
У нас нет авансов по налогу на прибыль, оборот ниже 15 млн.
Скрин листа 02 декларации по прибыли за 2021, где налог и авансы указаны.
Спасибо, что уточнили.
В декларации заполнены данные по налогу за год, но не заполнена информация об авансах за 1 кв, полугодие, 9 месяцев.
Вам надо подать уточненку по прибыли за 2021 и заполнить строки 210-230 в ней. Это все авансы с января по сентябрь — и квартальные, и ежемесячные.
У вас нет ежемесячных авансов, но квартальные есть.
Тогда ИФНС поймет, что были авансы и какая сумма к уплате.
Дополнительно по теме
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за год
Подборка материалов про декларацию по налогу на прибыль здесь.