Добрый день! Мы покупаем древесину у Росимущества на аукционе. Они выставляют нам сч.ф. Оплату производим двумя платежами: стоимость древесины без НДС и отдельно платим НДС. В данном случае мы не являемся налоговыми агентами? Как отразить эту операцию в 1С? Сумма НДС почему-то встает и в книгу покупок и в книгу продаж. Пожалуйста, помогите разобраться!
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, скрин О программе — какие платформа, конфигурация и редакция 1С.
При покупке или аренде гос.имущества покупатель исполняет обязанность налогового агента(п.3 161 НК РФ).
Налоговый агент по НДС в 1С 8.3 — аренда муниципального имущества
Приложите, пожалуста, скрин как вы отражаете поступление имущества.
Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1789), редакция 3.0 (3.0.109.57).
В программе только п.3 ст.161 НК — аренда, покупки нет, ставлю в договоре, как аренду.
Спасибо за скрины.
Судя по скринамам документы заполнены верно.
Сумма НДС, исчисленная и удержанная налоговым агентом, отражается в Книге продаж Раздел 9, код вида операции 06.
Далее НДС принятый к вычету НДС налоговым агентом будет отражаться в Разделе 8 Книга покупок, код вида операции 06.
Т.е. декларация по НДС у вас формируется корректно.
Т.е. получается, что НДС, уплаченный налоговым агентом, не уменьшает НДС к уплате в бюджет. Даже если гос.орган выставляет нам сч.ф. на покупаемое имущество. Мы сами начислили и сами заплатили? Но сумма этого НДС встает во 2 разделе декларации к уплате. Получается, что мы должны еще раз заплатить уже уплаченный НДС. Не понятен именно этот момент.
Приложите, пожалуйста, скрин СФ, который получили от гос. органа.
И скрин платежки на уплату НДС.
Спасибо за скрины.
Подскажите, пожалуйста, общая сумма 261,1т и вы ее платите 2-мя платежами в адрес Росимущества 217,6т и 43,5т или как-то иначе?
Если так, то предполагаю, что у вас такой алгоритм должен быть в 1С.
—
Поступление одно — 261,1т, а вот оплатили его двумя платежами 217,6т + 43,5т.
Д 41 К 76 217,6т Поступление (акт, накладная, УПД), учтен товар
Д 19 К 76 43,5т выделен входящий НДС
Д 76 К 51 217,6т Выписка банка №1
Д 76 К 51 43,5т Выписка банка №2
—
Списание с расчетного счета с видом Прочее списание дает договор создать с видом С Поставщиком и выбрать его же.
Также можете вместо 76 использовать стандартный 60 счет.
—
Налоговый агент по НДС платит налог в ИФНС. Он его не платит поставщику. И СФ он не получает от поставщика с НДС. Поэтому такие выводы делаю на основании ваших первичных документов.
Так у меня отражено поступление и платежи в программе.
Книга покупок формируется почему-то так.
Для меня тоже стало новостью, что НДС нужно уплатить поставщику, «для подстраховки» уплаты, как они выразились. Уплатили мы его на ОКТМО по месту нахождения поставщика, а в декларации он встает на наш ОКТМО. И номера счетов, куда уплачен НДС 43,5 и за товар 217,1 разные.
Т.е. получается, что в этой ситуации отсутствует налоговый агент? Просто обычная купля-продажа?
Судя по вашим документам, оформление поступления древесины отразите, как указано выше.
Получается , что вы не являетесь в этом случае налоговым агентом. Это простое поступление материалов.
Если есть возможность, уточните в Росимуществе, являетесь ли вы налоговым агентом или нет.
Спасибо! Отразила по вашему алгоритму. Сдала уточненную декларацию по НДС. До Росимущества пока не дозвонилась. Напишу по результатам.
Будем ждать ответ.