Добрый день! ИП на ОСНО. Прошу проконсультировать по вопросу передачи собственной продукции в рамках благотворительности (1010288 Безвозмездная передача товаров (работ, услуг), имущественных прав в рамках благотворительной деятельности). Как должны быть оформлены документы и какая последовательность действий?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Анна!
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Безвозмездная передача материалов на благотворительность при раздельном учете НДС в 1С
Материал по теме: Практикум по заполнению Раздела 7 декларации по НДС: благотворительность
Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС передачу товаров на благотворительность? .
Мы получили консультацию аудиторов «При безвозмездной передаче продукции в благотворительных целях необходимы следующие документы:
— договор или контракт о безвозмездной передаче налогоплательщиком товаров;
— акт приема-передачи товаров (работ, услуг), имущественных прав или иной документ, подтверждающий передачу налогоплательщиком товаров;
НДС при оказании благотворительной помощи не начисляется. Входной НДС по переданному на благотворительность имуществу к вычету не принимается, а если принят — восстанавливается (ст. 149 НК РФ).
В сумму социального вычета необходимо включить фактическую себестоимость переданной продукции.
Стоимость переданной продукции необходимо списать на основании акта приема-передачи проводкой Дт 91.02 «Социальный вычет» Кт 43. »
Поэтому возник вопрос как автоматизировать процесс восстановления НДС, так продукция произведена не только для благотворительности, но и для продажи. Для выпуска продукции используется покупная номенклатура порядка 10-15 наименований и «размотать» в обратном порядке все партии поступления довольно трудоемко. НДС сразу берется к вычету.
Может ли документ Распределение НДС корректно выбрать НДС для восстановления?
Здравствуйте, Анна!
В документе Восстановление НДС сумму к восстановлению необходимо рассчитать самостоятельно. Как учитывать входящий НДС по материалам при безвозмездной передаче готовой продукции в рекламных целях стоимостью менее 100 руб.? .