Здравствуйте! В 1 кв. 22г. получила документы на оказанные нам услуги, но ошибочно приняла услугу с НДС не сверху, а в том числе. Получилось, что прибыль увеличила и НДС приняла меньше. С контрагентом расчеты тоже не идут. По прибыли за 1 кв. у нас убыток.
Как правильно исправить ошибку?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Исправьте ошибку документом Корректировка поступления вида Исправление собственной ошибки. На вкладке Услуги в графе «после изменения:» введите корректные данные.
Если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ). Возможны 2 варианта исправления в НУ:
1. Вручную исправить дату в документе Корректировка поступления и заполнить уточненку автоматически.
2. Заполнить вручную уточненную декларацию.
Подробнее:
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года (пункт ИСПРАВЛЕНИЕ СУММЫ ПРИОБРЕТЕННЫХ УСЛУГ ЗА I КВАРТАЛ В ПЕРИОДЕ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ (В III КВАРТАЛЕ)).
В части НДС автоматически будут внесены исправления через доп.лист, если ранее налог был принят к вычету (см. движения документа Корректировка поступления вкладка НДС Покупки).
Дополнительно по теме:
Корректировка поступления товаров и услуг в текущем году в декларации по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок по НДС
Порядок представления уточненной декларации по НДС
.
Оксана, спасибо Вам.
Но у меня ошибка привела не к занижению налога на прибыль и НДС, а к увеличению. Получилось, что расходы у меня в 1 кв. должны быть больше и НДС к вычету больше.
Добрый день!
Т.е. получается, что вы переплатили налог на прибыль. Тогда ошибку вы можете исправить с пмощью уточненной декларации по прибыли, либо исправить в периоде обнаружения.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.
Если налог на прибыль я исправляю в периоде обнаружения, то как исправить НДС?
Если приняли к вычету НДС меньше в предыдущем квартале, правильную сумму НДС к вычету по исправленному СФ зарегистрируйте документом Формирование записей книги покупок.
Если нужно отразить вычет в 1 кв. 22 г., чтобы не было расхождений с контрагентом, в документе ФЗКП выставите флаг Запись доп.листа и укажите корректируемый период (дату 1 кв. 22 г.). Уточненная декларация по НДС сформируется автоматически.
Оксана, получается:
1 Вариант: Я во 2 кв. в книги покупок вручную подтягиваю разницу НДС который не приняла к в 1 квартале.
2 Вариант: Я делаю корректировку поступления с отражением фактических данных и по НДС делаю доп.лист.
Я правильно поняла?
Ольга, так, но немного дополню.
Вариант 1. При моделировании у меня программа подтягивает всю сумму НДС по исправленному СФ во 2 кв., а в 1 кв. сторнирует первоначальный СФ через доплист. Проверьте у себя, пожалуйста.
Если хотите отразить только разницу, которую не приняли ранее к вычету и не подавать уточненку за 1 кв., потребуются дополнительные ручные корректировки.
При выборе данного варианта дополнительно выполните экспресс-проверку в части НДС.
Вариант 2. Верно. Подается уточненная декларация.