Ошибка при вводе документа.

Индивидуальную консультацию запросил Ольга *. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! В 1 кв. 22г. получила документы на оказанные нам услуги, но ошибочно приняла услугу с НДС не сверху, а в том числе. Получилось, что прибыль увеличила и НДС приняла меньше. С контрагентом расчеты тоже не идут. По прибыли за 1 кв. у нас убыток.
Как правильно исправить ошибку?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Исправьте ошибку документом Корректировка поступления вида Исправление собственной ошибки. На вкладке Услуги в графе «после изменения:» введите корректные данные.

    Если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ). Возможны 2 варианта исправления в НУ:
    1. Вручную исправить дату в документе Корректировка поступления и заполнить уточненку автоматически.
    2. Заполнить вручную уточненную декларацию.
    Подробнее:
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года (пункт ИСПРАВЛЕНИЕ СУММЫ ПРИОБРЕТЕННЫХ УСЛУГ ЗА I КВАРТАЛ В ПЕРИОДЕ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ (В III КВАРТАЛЕ)).

    В части НДС автоматически будут внесены исправления через доп.лист, если ранее налог был принят к вычету (см. движения документа Корректировка поступления вкладка НДС Покупки).

    Дополнительно по теме:
    Корректировка поступления товаров и услуг в текущем году в декларации по налогу на прибыль
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Порядок исправления ошибок по НДС
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    .

  2. Оксана, спасибо Вам.
    Но у меня ошибка привела не к занижению налога на прибыль и НДС, а к увеличению. Получилось, что расходы у меня в 1 кв. должны быть больше и НДС к вычету больше.

  3. Добрый день!
    Т.е. получается, что вы переплатили налог на прибыль. Тогда ошибку вы можете исправить с пмощью уточненной декларации по прибыли, либо исправить в периоде обнаружения.
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

  4. Если налог на прибыль я исправляю в периоде обнаружения, то как исправить НДС?

    1. Если приняли к вычету НДС меньше в предыдущем квартале, правильную сумму НДС к вычету по исправленному СФ зарегистрируйте документом Формирование записей книги покупок.
      Если нужно отразить вычет в 1 кв. 22 г., чтобы не было расхождений с контрагентом, в документе ФЗКП выставите флаг Запись доп.листа и укажите корректируемый период (дату 1 кв. 22 г.). Уточненная декларация по НДС сформируется автоматически.

  5. Оксана, получается:
    1 Вариант: Я во 2 кв. в книги покупок вручную подтягиваю разницу НДС который не приняла к в 1 квартале.
    2 Вариант: Я делаю корректировку поступления с отражением фактических данных и по НДС делаю доп.лист.
    Я правильно поняла?

    1. Ольга, так, но немного дополню.
      Вариант 1. При моделировании у меня программа подтягивает всю сумму НДС по исправленному СФ во 2 кв., а в 1 кв. сторнирует первоначальный СФ через доплист. Проверьте у себя, пожалуйста.
      Если хотите отразить только разницу, которую не приняли ранее к вычету и не подавать уточненку за 1 кв., потребуются дополнительные ручные корректировки.
      При выборе данного варианта дополнительно выполните экспресс-проверку в части НДС.

      Вариант 2. Верно. Подается уточненная декларация.

Комментарии закрыты.