Задвоенная услуга от поставщика

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Наша организация обнаружила после утверждения и сдачи отчетности задвоенную услугу от поставщика за 2021. Ошибка не существенная, подскажите каким документом исправить ошибку прошлого периода в текущем периоде? Первоначальные проводки Дт 44 Кт 60 Дт 19.04. КТ 60. Сторно документа не подходит так как исправление прошлого периода должно учитываться через 91 счет.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я поняла, что вы документ от поставщика провели два раза?

    Можно исправить через счет 91 как несущественную ошибку:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Существенность в исправлении ошибок

    Но если ошибка связана с введением в базу лишнего документа, в программе рекомендуем все же исправлять методом «красного сторно». В 1С для этого используется Операция, введенная вручную вида Сторно документа:
    Порядок исправления ошибок в 1С
    Исправление ошибок в учете

    Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года
    .

  2. Да, документ провели два раза. Баланс утвержден и сдан. Я так понимаю, что необходимо исправлять через 91 счет как несущественную ошибку. А в НУ подскажите каким документом и какой датой исправлять ошибку?

  3. Спасибо за уточнение.
    В НУ при занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения (нужный квартал 2021 года) и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

    При занижении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:
    -в доп. листе Книги покупок в периоде принятия НДС к вычету аннулировать сумму НДС, принятую к вычету
    -подать уточненную декларацию.

    .

  4. В НУ для налога на прибыль мы делаем исправление в нужном квартале 2021 года. Каким документом отразить в 1С(какими проводками)?

  5. При исправлении ошибки по налогу на прибыль предоставьте уточненную декларацию за период возникновения ошибки:
    В титульном листе укажите номер корректировки – 1, последовательный номер уточненной декларации;
    Налоговый (отчетный) период (код), числовой код периода предоставления декларации.
    Декларацию придется поправить вручную.
    Практикум по ручнуму заполнению Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности

    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

Комментарии закрыты.