Добрый день.
Увольняем прогульщика (в мае, датой увольнения — февраль). Сотрудник имеет право на детский вычет — 1400 р. В марте, апреле — он отсутствовал, т.к прогулы с февраля.
В январе-феврале сотрудник получал ЗП, поэтому вычет был предоставлен. Документ увольнение предоставляет вычет с марта по май. Но если я провожу документ «расчёт удержаний» или «перерасчёт НДФЛ», то вычеты март-май удаляются. Какому документу верить? Расчёт удержаний считает, что раз сотрудник уволен в феврале, то и вычет ему положен по февраль, но мы то доход ему и в мае заплатили, то по сути сотрудник имеет право на вычет мая? Тогда вопрос — имеет ли право на вычет март-апрель?
Как правильно рассчитать увольнение? Какой из документов считает верно?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
Я могу технически объяснить, почему программа после увольнения сторнирует вычеты, примененные за март-май: дело в том, что документ увольнение отменяет применение вычетов с даты увольнения. Но насколько в Вашей ситуации корректно это — я не могу дать оценку. Лучше проконсультироваться в налоговой или у аудитора.
Мне к сожалению, не удалось найти каких-либо пояснений для такой ситуации. 🙁
С одной стороны, у сотрудника есть доход в мае. С другой, этот доход приходится на дату уже после даты прекращения трудовых отношений.
И если применять вычет за Май, то тогда лучше применить и март-апрель, потому что с методической точки зрения, вычеты лучше предоставлять накопительным итогом, в том числе и за бездоходные месяцы. (Письмо Минфина от 04.09.17 № 03-04-06/56583).
В ЗУП есть возможность применять вычеты помесячно, за это отвечает настройка в Учетной политике организации. Однако, нужно понимать, что настройка повлияет в целом на учет по всей организации, не только по этому сотруднику.
Так что я бы рекомендовала либо применить за все 5 месяцев, либо только за Январь и Февраль.
Я склоняюсь к варианту — применить все вычеты.
Если же решите убирать вычеты, то я бы рекомендовала перед вводом Увольнения отменить вычеты с Марта (документ «Прекращение стандартных вычетов по НДФЛ), чтобы они сразу не появлялись в Увольнении.
Просто очень странно считает программа — разными документами, по разному.
Ну хорошо, спасибо за ответ.
Согласна, что это как-то не совсем нормально. 🙁
Вы можете отправить запрос на v8@1c.ru, описав свою проблему.