Продажа авто физлицу. Как понять какой налог будет?

Вопрос задал Ольга Г.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день.
Директор поставил задачу рассмотреть возможность продажи авто физлицу или ООО.
Какие будут налоговые последствия.
Кассового апппарата у нас нет, а я понимаю, что даже если физик оплатит через банк, то все равно мы чек должны как-то пробивать? (см.тут https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/prodazha-avtomobilya-ot-yur-litsa-fiz-litsu-bez-kassovogo-apparata.html), т.е тогда только ООО продавать или как то посредника с кассой искать?

Как правильно посчитать налоговые последствия?
Ндс к уплате 20% с суммы сделки — это без разницы ведь кому продажа?
По прибыли не понимаю как рассчитать прибыль или убыток. Это 01 и 02 счет надо смотреть?
01 и 02 — 5 126 327,35, т.е. автомобиль полностью самортизирован.
Но никакие перерасчеты в связи с новым ФСБУ мы не делали концом 21 года.
Помогите, плиз.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!
    Если вы продаете автомобиль физическому лицу, то при реализации необходить выдать ему кассовый чек, не важно оплата будет наличными или на рачсетный счет организации.
    Последствием, если организация не выдаст чек, будет штраф.
    Чтобы избежать штраф, нужно найти посредника, либо оформить реализацию через ООО.

    По уплате НДС будет равен 20% независимо от того кто покупатель, юр.лицо или физ.лицо.
    Как отразить продажу б/у автомобиля физлицу?
    Продажа основного средства в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    По прибыли, если остаточная стоимость ОС превышает выручку от реализации, это это будет реализация с убытком.
    Реализация основного средства с убытком
    .

    1. остаточная, это 01 счет минус 02?
      Нужно ли перед продажей менять остаточную стоимость по новому ФСБУ?

  2. Да, остаточная стоимость равна счет 01 минус счет 02.
    Остаточную стоиомсть ОС вы можете увидеть, если сформируете документ Ведомость амортизации ОС( ОС и НМА—Отчеты— Ведомость амортизации ОС).
    Изменять остаточную стоимость ОС перед продажей не надо.
    Организация может перевести ОС в ДАП и продать его. Но это только, если актив, не попадает под критерий ОС согласно п. 4 ФСБУ 6/2020 и подлежат исключению из состава ОС.

    Переклассификация активов: разбор ОС по категориям на 31.12.2021

    Долгосрочные активы к продаже в 1С
    .

    1. т.е мы можем 01.01.2022 перевести это авто в ДАП?
      «только, если актив, не попадает под критерий ОС согласно п. 4 ФСБУ 6/2020 и подлежат исключению из состава ОС» — не очень поняла.
      У нас авто, которое использовалось для управленческих нужд

  3. Как только организация принимает решение , она может перевести ОС в ДАП и продать. Но чек и счет-фактуру при реализации так же надо выдать.
    Если ОС не попадает по критерием под ОС, то его можно перевести в ДАП. Если решили продать в одном году, а продадите в другом. Если внутри года решили продать и продали переводить смысла в ДАП нет. Это нужно, чтобы пользователям бух отчетности (если такие есть), показать, что ОС уже нет, есть актив к продаже. Т.е. должно быть сальдо по Д 41 на отчетную дату 31 декабря.
    Критерии согласно п.4 ФСБУ 6/2020:
    -имеет материально-вещественную форму;
    -предназначен для использования организацией в ходе обычной деятельности при производстве и (или) продаже ею продукции (товаров), при выполнении работ или оказании услуг, для охраны окружающей среды, для предоставления за плату во временное пользование, для управленческих нужд, либо для использования в деятельности некоммерческой организации, направленной на достижение целей, ради которых она создана;
    -предназначен для использования организацией в течение периода более 12 месяцев или обычного операционного цикла, превышающего 12 месяцев;
    -способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.

    1. поняла, что не будем мы переводить в ДАП, продадим просто как ОС.
      Не могу понять будет ли доход с продажи. По ФСБУ мы же если переоценим на начало года, то это же только к БУ относится?

      1. Доход от продажи это выручка без НДС, а расходов получается уже нет? Если полностью списана амортизация в НУ?

  4. Если выручка отрелизации будет выше остаточной стоимости ОС, то будет доход.
    Если ОС полностью самортизировано, то расходов нет.

    1. а подскажите еще: если не переоценивать это ОС по новому ФСБУ на 31.12.21 и сейчас продать — за это есть какой-то штраф?

  5. Нет, штрафных санкций нет.

Комментарии закрыты.