Добрый день!
Делали уточненную декларацию за 4й квартал 2021г.
Меняли номер сч.ф. в книге покупок и по физическим лицам у нас был после отправки декларации за 4 кв 2021г. был дебетовый остаток по счету 76.АВ (сделали доп лист в книгу покупок)
Пришло требование по корректирующей декларации по контрольным соотношениям:
1.22 завышение суммы НДС, подлежащей вычету 168204882,93 / 168317940,20
1.27 занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет 186604398,00 / 186601480,53
1.28 завышение суммы НДС, подлежащей вычету 168327383,00 / 1688440439,54
Как мне сказали в налоговой, они корректирующую сверяли с первоначальной декларацией.
А почему так, я в отправке доп листа указала Актуально только в доп листе, а в книге покупок и продаж не актуально. Это не верно? Если изменились данные мне нужно было в трех разделах указать Актуально?
Пересчитываю соотношения только по корректировочной декларации у меня все равны, нет расхождений.
Я не правильно проверяю соотношения? или не верно установила признак актуальности?
Подскажите, пожалуйста.
Добрый день!
Неверно установлен признак актуальности. Должно быть так.
Если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок, то заполняется:
• Приложение 1 к Разделу 8 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
• Раздел 8 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).
Если изменения внесены в Дополнительный лист книги продаж, то заполняется:
• Приложение 1 к разделу 9 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
• Раздел 9 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).
Подробнее:
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Вариант исправления: сформируйте корректировочную декларацию (следующий по порядку номер корректировки, например, №2), в разделах 8, 9 и приложениях к ним везде укажите признак актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны») и продублировать без изменения все сведения из предыдущей уточненной декларации.
Рекомендую задать вопрос в ИФНС как лучше исправить ошибку, так как требования на местах могут отличаться.
Спасибо большое!