Добрый день. В 4 квартале 2021 г была реализация под 0 % сырьевых товаров. Во 2 квартале 2022 г. на 25.07.2022 г. она не подтверждена. Я сдала НДС за 2 квартал 2022 г. не приняв к вычету НДС, который ранее по этой реализации был восстановлен, т.к. документы не собрали. Правильно ли я понимаю, что желательно сегодня 26.07.2022 т.к. реализация под 0 не подтверждена, подать уточненку за 4 кв. 2021 г., в котором была эта отгрузка под 0 %, заполнив раздел 6. Неподтвержденную реализацию я в регламентных операциях по НДС на 30.06.2022 г. оформила документом «Подтверждение 0 ставки НДС», где переключила на «Не подтверждена ставка 0 %». После этого в уточненке за 4 кв. 2021 г. у меня автоматом заполнился раздел 6 строки 010, 020, 030 и 050. Т.к. по этой реализации, в 4 кв. 2021 г. был восстановлен входящий НДС, то по строке 040 я его руками поставила к вычету. Но на этом этапе мне непонятно, как в 1С отразить этот НДС, который я ставлю к вычету в строке 040 декларации по НДС за 4 кв.2021 г. , чтоб у меня сформировались проводки по этому вычету? Они ж у меня должны отразиться доп. листом в книге покупок в уточненке по НДС за 4 кв.2021 г., как я понимаю. И нужно ли их формировать в принципе? Когда мы соберем пакет документов, как я понимаю, мне снова датой, когда мы собрали все документы, нужно провести документ «Подтверждение 0 ставки НДС» и уже с подтвержденной 0 %. Тогда сумма НДС, которую я восстановила (стр. 030 раздела 6 уточненки) и уплатила вместе с пенями, должна быть принята к вычету по книге покупок. А что делать с суммой, которую я взяла к вычету по строке 040 раздела 6 уточненки? Снова ее восстановить и потом снова взять к вычету? А можно ли всего этого не делать, просто заполнить в уточненке раздел 6 без строки 040, а когда документы будут собраны, подтвердить 0 %, и через формирование книги покупок взять их к вычету, то, что я не сделала в 2 кв. 2022 г., т.к. тогда документы еще не были собраны?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
У нас ЕАЭС. НДС подтверждать будем. Реализация была 11.11.2021, значит 180 дней истекают 11.05.2022, как я понимаю.
Когда истек срок сбора документов, а именно 11.05.2022, надо подать уточненную декларацию по НДС за период реализации т.е. за 4 кв 2021.
Налог исчислить по ставке 20%.
Принять к вычету НДС, который ждал подтверждения НДС 0% по этой поставке.
Заполняете раздел 6 декларации по НДС.
Перед отправкой декларации, если получается доплата по уточненке, то платите налог в бюджет и платите пени. Это чтобы не было штрафа 20%.
Когда соберете пакет документов позднее.
Отразите Восстановление НДС, который сейчас приняли к вычету в уточненке.
Оформите Подтверждение нулевой ставки НДС.
Примите входящий НДС, который восстановили ранее, к вычету.
Предъявите к вычету НДС, начисленный при отгрузке.
Заполните раздел 4 декларации по НДС за тот период, когда собрали документы полностью. Например, за 3 кв 2022.
Приложение
Янина, первый вопрос мы разобрали — учет в 1С, если реализация под ставку 0% подтверждена позже 180 дней.
Второй вопрос копируете и задаете здесь
Личный кабинет
Будем отдельно обсуждать. Запросим уточнения для моделирования ситуации в 1С.
Если товар сырьевой, то однозначно это должно быть указано в карточке товара, иначе автоматизации в 1С не будет соответствующей. Учет экспорта по сырьевым товарам и НДС — сложный и надо все рекомендации разработчиков соблюдать.
В вопросе напишите ТН ВЭД своей продукции, пожалуйста. И приложите карточку номенклатуры в формате, как на скрине.